ИП и самозанятые – выгоды и налоговые риски организации при их привлечении к сотрудничеству

Выгоды сотрудничества с ИП и самозанятыми

• Работа в статусе ИП. Преимущества и недостатки.
• Специальные налоговые режимы для ИП. Изменения в НК РФ с 01.01.2025 г., которые необходимо срочно учесть бизнесу.
• Кто такие самозанятые. Законодательство, регулирующее статус самозанятого. Права и обязанности заказчика и самозанятого исполнителя. Документы, необходимые при сотрудничестве с самозанятыми. Специфические риски взаимоотношений с самозанятыми. Меры безопасности при сотрудничестве.

Требования ст. 54.1 НК РФ к обоснованности налоговой выгоды при работе с ИП и самозанятыми

• Какие отношения в рамках договора ГПХ могут быть признаны незаконной налоговой схемой.
• Как снизить риски привлечения недобросовестных ИП-контрагентов. Доказательства коммерческой осмотрительности, реальности операций, исполнения договора надлежащим исполнителем.

Трудовой договор и договор гражданско-правового характера с физическим лицом

• Особенности договоров. Ошибки организации в договорной работе с контрагентами-предпринимателями.
• Признаки трудовых отношений, риски переквалификации, налоговые последствия.

Мероприятия налогового контроля по самозанятым и ИП

• Системы контроля ФНС РФ. Типичные выявляемые ошибки. Межведомственные комиссии ФНС РФ и Роструда: полномочия и механизм работы.
• Тактика прохождения камеральной проверки операций с ИП и самозанятыми. Законные инструменты налоговой проверки и манипуляции, применяемые ИФНС.
• Комиссии ИФНС. Как подготовить ИП и СЗ к вызову в ИФНС. Почему не всем полезно ходить на вызов в налоговую инспекцию.
• Требования о представлении документов и пояснений. Алгоритм подготовки эффективных ответов.

Налоговые выгоды при использовании ИП и самозанятых в группе компаний

• НДС: возможности налоговой экономии при включении ИП в структуру бизнеса.
• Налог на прибыль: налоговая экономия при привлечении ИП и самозанятых – роли в структуре бизнеса, обоснование деловых целей. ИП-хранитель активов. ИП-управляющий.
• Позиция ФНС РФ по вопросу незаконного дробления. Риски признания структуры бизнеса незаконным дроблением. Налоговые последствия. Меры безопасности.

Арбитражная практика