Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранным партнером в 2026 году

семинар,

Онлайн Очный Корпоративный

8460 руб. -3008 руб.

ID 45235

Последний раз заказывали недавно

Используйте возможность узнать и систематизировать информацию о том, в каких случаях у российской компании или ИП при заключении договора с иностранным контрагентом возникает обязанность налогового агента по НДС и налогу на прибыль и какие нюансы необходимо учесть в зависимости от вида договора и способов расчета с иностранным партнером

Цель семинара

Лектор Полина Колмакова поможет разобраться:

как предмет договора влияет на возникновение обязанностей налогового агента;
в какие сроки налоговый агент обязан удержать и перечислить НДС и налог на прибыль;
что нового произошло в исполнении обязанностей налоговых агентов;
какова ответственность за неисполнение функции налогового агента.

В программе семинара

1. Общие вопросы исполнения обязанностей налогового агента.

2. Случаи и основания привлечения к ответственности налоговых агентов.

3. Налог на добавленную стоимость.

· В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.

· Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.

· Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом разъяснений Минфина РФ.

· Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.

· Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг при привлечении иностранного контрагента.

· Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.

4. Налог на прибыль.

· Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.

· Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.

· В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода, с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.

· Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.

· Пересчет налога в рубли и порядок уплаты налога налоговым агентом.

· Форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Случаи, когда расчет представлять не требуется. Последние разъяснения ФНС РФ.

· Последствия непредставления расчета.

Результат посещения семинара

Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?

Сокращается время на поиск актуальных разъяснений Минфина и ФНС по спорным вопросам налогового агентирования (определение места реализации, пересчет в рубли, заполнение отчётности), так как вся необходимая информация будет структурирована и разобрана на примерах.
Появляется возможность корректно удержать налог у источника при выплатах в пользу иностранных организаций (включая случаи, когда СОИДН приостановлены) и своевременно применить вычет по НДС налоговым агентом без риска отказа.
Сокращается риск привлечения к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента (в том числе за непредставление расчёта о выплаченных доходах и за неправильное заполнение декларации по НДС).

Для кого предназначен семинар

для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора

Метод ведения

Консультационный семинар (трансляция)

Раздаточные материалы

Раздаточный материал лектора после мероприятия.

Документ по окончанию семинара

Акт, договор, сертификат компании Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!