Изменения по налогам и страховым взносам 2020 года: анализируем приобретения и потери

1. Налоговое администрирование.

• Взыскание небольших доначислений.
• Зачет или возврат переплаты.
• Наделение обособленных подразделений полномочиями.
• Информирование о недоимке.
• Представление бухгалтерской отчетности.

2. НДС.

• Применение налоговых вычетов при реализации работ и оказании услуг, местом реализации которых не признается территория РФ.
• Уточнение в порядке применения налоговых вычетов при создании НМА.
• Новые случаи восстановления НДС после реорганизации.
• Изменения в применении налоговых ставок для различных хозяйствующих субъектов.
• Актуальные вопросы исчисления НДС в 2020 году: анализ судебной практики и разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ.

3. Налог на прибыль.

• Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество.
• Расконсервация объектов.
• Переход с линейного метода на нелинейный.
• Ограничения по переносу убытков.
• Актуальные вопросы исчисления налога на прибыль 2020 году: анализ судебной практики и разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ.

4. Имущественные налоги.

• Сокращение отчетности по имущественным налогам.
• Случаи возникновения обязанности сообщить об имеющемся транспорте и земле.
• Изменение сроков уплаты транспортного и земельного налогов.
• Изменения в порядке определения объекта налогообложения налогом на имущество.

5. Спецрежимы.

• Основные направления налоговой политики в части реформирования УСН на 2020-2022 годы.

6. НДФЛ и взносы.

• Уточнение в перечне необлагаемых НДФЛ доходов.
• Уточнение в порядке определения налоговой базы при продаже объектов недвижимости.
• Уточнение в порядке получения имущественного вычета по доходам от продажи недвижимости.
• Изменения в порядке удержания и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.
• Срок представления 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
• Подача 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ в электронном виде.
• Похожая поправка касается и РСВ.
• Представление 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по нескольким обособленным подразделениям.
• Объединение 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
• Изменения в отчетности по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР (виды, формы, рекомендации по заполнению).
• Важные судебные решения, принятые в 2019 году.