Изменения по налогу на прибыль, НДС и зарплатным налогам 2025

Изменения в НДС и налоге на прибыль

Налог на прибыль

• Налог на прибыль: новая форма декларации,
• интервалы значений процентных ставок для контролируемой задолженности,
• распределение налоговой базы по обособленным подразделениям,
• инвестиционный вычет,
• 0% ставка при продаже долей и акций

Новые правила по налогу на прибыль.

Новые ставки по прибыли с 2025 года. Обычные и пониженные ставки. Пониженная ставка для IT-компаний. Налоговые стимулы для малых технологических компаний. Случае освобождения от НДС. Новые коэффициенты. Новый вычет по налогу на прибыль. Случаи увеличения налога на прибыль от дивидендов, депозитов и ценных бумаг. Федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль.

Новации в едином налоговом платеже за 2024 год.

Понятие единого налогового платежа. Изменения с мая по октябрь 2023 г. Новые форматы документов. Риски и опасения налогоплательщиков в соответствии с практикой 2023. Налоговое администрирование: новые аспекты. Разбор практических кейсов.

Изменения по НДС 2024-2025гг.

Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024-2025 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др. Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения. Порядок возмещения НДС после перехода на единый налоговый платеж. Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП. НДС при экспорте – изменения 2024 года. НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС. Новые требования восстановления НДС при реорганизации.

Изменения в 54-ФЗ. Неверное отражение в онлайн-чеках информации в поле «Признак способа расчета», формирование чеков на «зачет аванса». Санкции за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники в 2021 году

• Обязательные реквизиты кассового чека.
• Штрафы за невыдачу чека и неприменение ККТ.

Налоговая оптимизация 2025

• Дробление бизнесаа 2025
• Малые производственные компании

Зарплатные налоги

Отстранение от работы, работа в выходные

• Отстранение от работы в связи с отсутствием прививок
• Оплата работы в выходные (федерального значения, в субъекте федерации)

Увольнение работников

• Дистанционная постановка на учет в качестве безработного
• Выплаты при сокращении штата, численности
• Выплаты при введении простоя

Новые формы отчетности 2025

Налоговые вычеты

• Утверждены форматы направления сведений для представления в упрощенном порядке инвестиционного и имущественного налоговых вычетов
  Вычеты через личный кабинет налогоплательщика

Изменения 2025

• МРОТ 2025
• Электронные трудовые договоры, отчетность 2025, электронные документы, связанные с работой
• Цифровой проект «работа без границ»Изменения по охране труда: Федеральный закон от 02.07.2021 N 311-ФЗ "О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации"Доля иностранных работников 2022
• Перенос выходных дней 2025
• Оптимизация страховых взносов 2025

Обновленный порядок уплаты госпошлины. Пошлина за регистрацию прав на недвижимость. Введение пошлины в виде процента от суммы сделки.

Правила и порядок предоставления отчетности в 2024-2025гг. Новая отчетность по страховым взносам. Изменения 6-НДФЛ. Налоговая отчетность по НДС: полнота и своевременность определения налоговой базы, основания для налоговых вычетов, отражение в декларации обязанностей налогового агента. Рекомендации по формированию форм бухгалтерской годовой отчетности. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности. Изменения систем налогового контроля: АСК-2 НДС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», АИС «Налог-3». Комиссии по легализации налоговой базы на основании отчетности.