Изменения в бюджетном учёте и налогообложении для государственных учреждений

Первый день.

15:00 – заселение в отель.

17:00 – начало экскурсионной программы: «Морская прогулка»

Полтора часа прогулки на моторной, или парусной яхте, в открытом море, вдоль живописного побережья г. Сочи.

Второй день.

07:00-09:00 – завтрак. 09:30 – начало регистрации слушателей. 10:00-17:00 - обучение по программе курса.

Обучение по программе курса: «Изменения в бюджетном учёте и бюджетном законодательстве»

1. Правовое регулирование бюджетных отношений. Изменения бюджетного законодательства:

• Бюджет на 2026 год: особенности регулирования.

• Новая редакция БК РФ (в ред. от 30.09.2024 г.), анализ ФЗ №540-ФЗ от 27.11.2023 г. «О федеральном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов».

2. Учетная политика:

• Требования к учетной политике. Варианты ее составления и утверждения.

• Взгляд в будущее – что изменить сейчас к 2026 к приказу Минфина России № 121н.

• Положение об инвентаризации и графике документооборота 2026: обзор нарушений и спорных вопросов.

• Влияние положений приказа Минфина России № 61н на положения учетной политики.

• Электронные документы и первичные учётные документы: симбиоз применения.

• Положение о внутреннем контроле – новые правила сформирования.

• Требование к системе внутреннего контроля.

3. Изменения в бюджетном учете:

• Планы Минфина по разработке стандартов учета.

• Изменения в применении КОСГУ.

• Новый порядок проведения инвентаризации.

• С 1 января 2026 года на смену Инструкциям N 157н, 162н, 174н, 183н, 33н, 191н придут новые федеральные стандарты.

4. Применение первичных документов 2026 г.:

• УПД и электронные товаросопроводительные документы

• Использование скан-образов документов в работе.

• Подготовка отчетности на основании данных Главной книги и выписок по счетам.

• Стратегия перехода на электронный документооборот.

• Как получить доступ к цифровой платформе Росстата для сдачи статистической отчетности?

5. Изменения в методике проверки контрагентов:

• Изменения в чек-листах по проверке контрагентов.

• Изменения в налогообложении контрагентов.

6. Оценка рисков:

• ФНС назвала две причины частых нарушений в заполнении уведомлений по ЕНП (Информация ФНС России от 18 сентября 2024 года).

• Приемка фактически не выполненных работ и услуг.

• «Громкие дела» в бюджетной сфере в отношении нецелевого, неэффективного использования средств, коррупционных рисков и налогообложения.

7. Актуальный порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности бюджетной сферы:

• Изменения БК РФ, влияющие на деятельность участников бюджетного процесса.

• Порядок изменения росписи и сметы (ПФХД) при потере актуальности заложенных показателей.

• Порядок заключения соглашений о финансировании. Формирование и утверждение бюджетных смет: обновленный порядок.

• Обзор изменений в порядке планирования, установленного Приказами Минфина России N186н и N 168н (в посл. ред.)

• Показатели: плановые, прогнозируемые, оценочные. Обновленный порядок составления, согласования и утверждения ПФХД и сметы.

• Разграничение функций учредителя и учреждения: нюансы планирования.

• Обоснование расходов учреждения в соответствии с нормами ресурсов.

• Случаи передачи централизованной бухгалтерии ведение Планов ФХД.

8. Проверки бюджетных организаций:

• Как контрольно-надзорные органы при проверках выявляют риски и ошибки в учреждениях. На что необходимо обратить внимание.

• Основные изменения в порядке осуществления проверок и ревизий контрольно-надзорными органами.

• Особенности проведения проверок в отношении бюджетных организаций.

• Проверки расходования денежных средств.

• Права и обязанности контролирующих органов.

• Права и обязанности учреждений при проведении проверок.

Третий день.

07:00-09:00 – завтрак. 09:30 – начало регистрации слушателей. 10:00-17:00 - обучение по программе курса.

Обучение по программе курса: «Изменения в налогообложении»

9. Обзор изменений налогового законодательства в 2025-2026 годах:

• Новые лимиты и ставки для УСН.

• НДС при УСН: особенности уплаты и освобождения.

• Выбор ставки НДС: процедура и ошибки.

• Переход между режимами: правила перехода с ОСН на УСН и обратно.

• Проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС.

• Работа с ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода.

• Оформление договоров и первичных документов при изменении НДС.

10. Донастройка налоговой системы в 2026 году:

• Новые сроки уплаты налогов с 2026 года.

• ЕНС-2026: возврат переплаты третьего лица.

• Уведомления по налогам и взносам.

• Стандартные вычеты на детей.

• Правило, в соответствии с которым налоговая база по налогу на прибыль не может быть уменьшена за счет прошлогодних убытков.

• ИП на УСН или ЕСХН.

• ПСН-2026.

• Увеличение НДС до 22%.

• Увеличение страховых взносов.

• Выписка - единый документ о постановке на учёт в налоговом органе с 2026 года.

11. НДС в 2026 году:

• Формирования налоговой базы по НДС.
• Введение налоговых льгот по НДС.

• НДС и операции с имуществом.

• Правила применения пониженных ставок НДС.

• Применение налоговых вычетов.

12. Изменения по налогу на прибыль:

• Изменение ставки налога на прибыль.

• Введение пониженной ставки по налогу на прибыль.

• Признание расходов.

• Подотчётные суммы при отсутствии кассовых чеков.

• Обоснованность выплат в пользу работников.

• Признание убытков.

13. НДФЛ:

• Ставки по НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов и в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации.

• Профессиональный налоговый вычет для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

• Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.

• Новые правила предоставления налоговых вычетов.

14. Страховые взносы:

• Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП.

• Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.

• Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».

• Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым. Судебная практика.

15. Особенности налоговых проверок в 2026 году:

• Объединение показателей УСН и Патента.

• Истечение моратория на «дробление бизнеса».

• Риски признания дробления.

• Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность.

• Как уйти от аффилированности.

• Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать.

• Поручения по УСН в отношении торговли.

16. Альтернатива налоговой проверке:

• Деприватизация бизнеса с последующей продажей.

• Риски финансирования украинских компаний.

• Виды рискованных сделок и платежей

17. Изменения в документообороте с ИФНС:

• Новый документ о постановке на учет с 1 января 2026 г.

• С 1 ноября 2025 года отправлять неформализованные документы в ФНС — ответы на требования, пояснения, жалобы, письма — нужно будет только через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) или портал Госуслуг.

• Корректировка порядка подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов.

• Новые электронные форматы представления бухотчетности в ГИРБО с 2026 г.

18. Налоги - 2026: возможна ли экономия на "вариантах"? Обсуждение.

Четвёртый день.

06:30 – начало экскурсионной программы: «Золотое кольцо Абхазии»

Выездная экскурсия из Сочи по самым красивым достопримечательностям Абхазии.

Слушатели посещают: город Гагру, Гагринскую колонаду, озеро Рица, водопад Девичьи слезы, водопад Мужские слезы, Юпшарский каньон с отвесными стенами, Молочные водопады.

Новоафонскую пещеру, Новоафонский Монастырь — храм святого Пантелеймона-целителя, Монастырский парк, дом-музей «Дача Сталина» в Новом Афоне.

Дегустации: вина, меда, сыра.

В экскурсионную программу входят: входные билеты.

23:00 – завершение экскурсионной программы.

Пятый день.

07:00-09:00 – завтрак.

12:00 – завершение программы обучения. Выезд из отеля.