Командировки и подотчет-2026: оформляем без ошибок и защищаем вычеты
С апреля 2025 года действует новое Положение о командировках (ПП РФ № 501). Правила изменились, но многие продолжают работать по-старому. Результат — налоговая снимает расходы, доначисляет НДФЛ на суточные и штрафует.
Банки тоже ужесточили контроль: любой перевод на карту сотрудника может вызвать вопросы. А если деньги выданы под отчет, а подтверждающих документов нет или они оформлены с ошибками — компания теряет вычеты по НДС и налогу на прибыль.
Представительские расходы — отдельная боль. Что можно учесть, а что нет? Можно ли списать алкоголь? Как документально подтвердить, что мероприятие было официальным? И главное — как не перепутать представительские с рекламой, потому что с 2025–2026 годов правила признания рекламных расходов серьезно ужесточились.
На семинаре разберем все: от выдачи денег под отчет до закрытия авансового отчета. Получите готовые алгоритмы для командировок (включая загранкомандировки и новые территории), представительских расходов и рекламы.
Цель семинара
-
Изучить новый порядок направления в командировки по ПП РФ № 501
-
Разобрать требования банков к наличным и переводам на карты сотрудников
-
Понять, как организовать документооборот с подотчетниками по ФСБУ 27/2021
-
Научиться безопасно использовать бизнес-карты: на что тратить можно, а на что нет
-
Разобрать налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль и НДФЛ при расходах подотчетников
-
Освоить особенности командировок: суточные, жилье, транспорт, такси, загранкомандировки
-
Понять, как оформлять командировки на новые территории (ДНР, ЛНР и др.) с учетом изменений в НК РФ
-
Разобрать нестандартные ситуации: больничный, выходные дни, совмещение с отпуском, отмена командировки
-
Изучить представительские расходы: документы, нормирование, алкоголь, списание продуктов
-
Разобрать изменения 2025–2026 годов по признанию рекламных расходов с учетом позиций ВАС РФ и ФАС
В программе семинара
- Нормативные документы, регулирующие порядок расчётов с подотчётными лицами
- Организация документооборота с учётом ФСБУ 27/2021
- На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет
Учёт расчётов с подотчётными лицами по оплате хозяйственных и представительских расходов
- Отражение в учёте операций с подотчётными лицами
- Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд и представительских расходов
- Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ.
Командировочные расходы. Новое (старое) Постановление Правительства РФ от 16.04.2025 N 501 "Об утверждении Положения об особенностях направления работников в служебные командировки"
- Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам
- Документальное оформление командировок.
- Порядок выплаты суточных
- Компенсация расходов по командировке (наём жилого помещения, транспорт, гостиничные услуги, помимо проживания и пр.). Особенности учёта расчётов по загранкомандировкам
- Использование такси или собственного автомобиля
- Налогообложение компенсационных выплат по командировкам: налог на прибыль и НДФЛ
- Особенности оформления командировочных расходов в ДНР, ЛНР, Херсонскую и Запорожскую области с учётом изменений в НК РФ: проезд, проживание, суточные и безотчётные суммы. Какие непредвиденные расходы можно учесть в целях налогообложения?
Нестандартные ситуации в связи с оформлением командировок и учётом расходов по командировкам
- Табелирование работников (присутствие на работе в день командировки, больничный во время командировки и пр.)
- Направление работников в командировку и работа в командировке в выходные дни
- Совмещение командировки с отпуском. Работник задержался в командировке на выходные дни – налоговые последствия
- Суточные при однодневной командировке
- Невозмещаемые расходы в случае отмены командировки
- Опоздание на транспорт. Изменение маршрута
Представительские расходы
- Представительское мероприятие - основные документы, которые необходимы для подтверждения расходов по налогу на прибыль.
- Какие расходы признают представительскими;
- Документальное подтверждение и экономическая оправданность представительских расходов, нормирование расходов;
- Официальный порядок встречи;
- Сложные моменты: где можно организовать представительское мероприятие и где нельзя, можно ли оплатить расходы на алкоголь, как оформить списание продуктов и прочее.
ИЗМЕНЕНИЯ 2026 ГОДА В ПРАВИЛАХ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕКЛАМЫ. Изменения 2025
года по признанию рекламы для налогообложения прибыли.
- Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет с учетом разъяснений Пленума ВАС РФ. Федеральный закон от 02.07.2021 N 347-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рекламе":
Когда, по мнению ФАС РФ, круг лиц определен, а когда нет
Анализ судебной практик
- Основные требования к изготовлению и размещению рекламы
Документы, подтверждающие место выполнения рекламных услуг
Разные виды рекламы: особенности учета
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Результат посещения семинара
-
Будете знать новые правила командировок по ПП РФ № 501 и чем они отличаются от старых
-
Получите алгоритм выдачи и подтверждения подотчетных сумм без риска для НДС и прибыли
-
Научитесь оформлять загранкомандировки и командировки на новые территории
-
Узнаете, как безопасно списывать суточные, компенсировать проезд и проживание
-
Сможете правильно отражать в учете нестандартные ситуации: больничный, работа в выходные, отмена поездки
-
Разберетесь, какие документы нужны для списания представительских расходов, а какие — лишние
-
Поймете, когда алкоголь и продукты можно списать, а когда налоговая снимет расходы
-
Узнаете, что теперь считается рекламой, а что нет, и как не перепутать со стимулированием
-
Получите рекомендации по документальному подтверждению места оказания рекламных услуг
-
Сможете защитить вычеты по НДС и налогу на прибыль при проверке
Для кого предназначен семинар
- Главные бухгалтеры
- Бухгалтеры по зарплате и расчетам с подотчетниками
- Финансовые менеджеры
- Сотрудники планово-экономических отделов
- Аудиторы и налоговые консультанты
Преподаватели семинара
-
К.эн., доцент РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, аттестованный препод.
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...