Комплаенс 2024

Налоги

• А. Особенности применения различных схем оптимизации НДС, в том числе, успешная оптимизация НДС и разрывы налога у контрагентов второй и третьей очереди.
• Б. Описание схем оптимизации НДС с использованием агентских договоров, договоров комиссии, а также с помощью договоров на переработку давальческого сырья
• В. Расходы не учитываемые для целей налогообложения (налог на прибыль, УСН (доходы-расходы)

Финансовая отчётность.

• А. Насколько точен подход выявления технических организаций по отношению чистой прибыли к выручке? Имеются ли другие методы? Существует ли экспресс-метод выявления фиктивных организаций?
• Б. Наличие/отсутствие каких показателей говорит о фиктивности деятельности?
• В. Какие методы применяет ФНС для выявление фиктивной деятельности по финансовым показателям, на присутствие/отсутствие каких показателей обращает внимание?

Документы

• А. Наличие/отсутствие каких первичных документов может свидетельствовать об фиктивной сделке?
• Б. Может ли однозначно свидетельствовать о фиктивности сделки аффилированность сторон, в каких случаях это не так?

Бонус вопросы:

• А. Гэмблинг. Законодательные инициативы направленные на контроль операций/инициативы направленные на борьбу с онлайн казино.
• Б. Схемы с онлайн-казино (продажа розничной выручки через СБП или p2p, иные практические схемы).

Налоги: НДС при оказании услуг организациями в ЕАЭС. Как и по каким признакам, какими документами определить место оказание услуг.

ВЭД:

• А. Параллельный импорт. Как отличить реальный параллельный импорт, на что стоит обращать внимание (отдельные виды товаров/логистика/география сделки). Есть ли сейчас сложности в логистикой (не параллельный импорт), как было в период пандемии, очереди на таможне, трудности с морскими перевозками (вопрос связан с тем, что клиенты часто ставят длительные сроки поставки, к примеру с Китаем). Обход санкций, есть ли примеры компаний в РФ (названия можно не раскрывать) которые уже научились их обходить, какова «механика» и как это выглядит в части оплаты и обращения товара и денежной наличности. Наиболее популярные схемы вывода ср-в в Китай (страновые/географические особенности ВЭД с Китаем).
• Б. Какие документы/их отсутствие могут указывать на отсутствие реальной деятельности у юр. лица, оказывающего международные ТЭУ (например, отсутствие информации о Клиенте в коносаменте в графе «Notify party» ).

Бонус вопросы:

• А. Экспортные операции, работы (услуги), местом реализации которых не является Россия, налоговые вычеты и льготы. Здесь было бы интересно узнать тонкости возникновения обязанности по уплате НДС при оплате услуг (ИТ, операторы связи, аутсорсинг, перевозки т.п.)
• Б. Криптовалюты и онлайн-казино. Использование криптовалюты в качестве вывода капитала за рубеж и обхода текущих санкций (есть ли такая практика, существующие кейсы).