Конференция «НДС и налог на прибыль: решаем сложные вопросы при подготовке отчетности за 9 месяцев 2025 года

1. Налог на прибыль1.1. Изменения 2025 года:

• применение повышающих коэффициентов для учета отдельныхвидов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);• федеральный инвестиционный налоговый вычет;• расходы на рекламу

1.2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:• деление расходов на прямые и косвенные;• учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС:различия между бухгалтерским и налоговым учетом;• амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношениикоторых применяется ФИНВ;• займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные;• расходы прошлых лет

2. НДС

2.1. Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП,применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемыхставок и другие вопросы).

2.2 Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки,подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованногоимущества)

.2.3. Рекламная раздача и безвозмездная передача: какразграничить, как правильно учесть

.2.4. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?

2.5. Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченнымпоставщикам: требования к документам и счетам-фактурам.

2.6. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета,списание по факту истечения срока исковой давности, безденежныеавансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.

2.7. Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС;раздельный учет «входного» НДС.

2.8. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретенииработ (услуг) у иностранных контрагентов.