Критичные ошибки налоговой оптимизации: анализ судебной практики

1. Рекомендации ФНС РФ по выявлению фактов получения необоснованной налоговой выгоды. Деловая цель сделки как основа принятия решения.

2. Признаки, свидетельствующие о том, что целью сделки является исключительно налоговая экономия.

3. Амнистия дробления бизнеса: случай и основания для применения.

4. Риски заключения сделок, заключаемых между взаимозависимыми лицами и не признаваемых контролируемыми.

5. Где граница между контролем цен и поиске необоснованной налоговой выгоды?

6. Риски оптимизации сделок по продаже имущества (передача в качестве вкладов в уставный капитал, реорганизация).

7. Риски внутригрупповых расходов:

• при пользовании товарным знаком, выплата роялти: что привлечет внимание в первую очередь;
• при выдаче займов;
• при внесении вкладов в имущество;
• при осуществлении расходов в пользу участников группы.

8. Типичные претензии при заключении договоров с ИП.

• Причины переквалификации договора в трудовой и отказа в признании затрат.
• Риски заключения договора на управление организацией с ИП.

9. Что привлекает внимание налоговиков при заключении договоров с плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятыми).

10. Характерные претензии по завышению расходов:

• расходы на оплату услуг посредников;
• расходы через подотчетных лиц.