Квартальная отчетность по НДФЛ и взносам. Отпуска и пособия. Комплексные поправки в трудовое и налоговое законодательство

9:30 – 10:00 – регистрация участников семинара. Приветственный кофе-брейк

10:00 – 12:00 – выступление Морозовой Ирины Владимировны

12:00 – 13:00 – Перерыв (обед в ресторане)

13:00 – 16:00 – Продолжение выступления Морозовой Ирины Владимировн

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Единый налоговый счет и платеж. Регламентные операции на ЕНС. Расчет совокупного обязательства по НДФЛ и взносам. Форма уведомления, порядок заполнения и корректировки. Справки о состоянии расчетов и акт сверки по ЕНС. Формула для расчета пеней в 2025 году.
2. НДФЛ. Контроль формирования разных налоговых баз для новых ставок НДФЛ. Компенсации, дивиденды, материальная выгода и натуральные доходы. Документы для вычетов на детей и для сдавших нормы ГТО. Контроль правил переноса вычетов по НДФЛ. Особые правила удержания и сроки уплаты НДФЛ. Квартальная форма 6-НДФЛ. Порядок заполнения разделов 6-НДФЛ по разным КБК и ставкам налога. Новые контрольные соотношения показателей для 6-НДФЛ.
3. Страховые взносы. Единый тариф и единая предельная база по взносам. Тарифы для МСП и для IT-предприятий. Контроль права на применение льготы по страховым взносам для обрабатывающих производств. Новая квартальная форма РСВ — порядок заполнения, контрольные соотношения и сроки представления. Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
4. Взносы на травматизм. Изменения в правила установления скидок и надбавок к тарифам взносов на травматизм. Подтверждение основного вида деятельности для взносов на травматизм: старый порядок и новые правила. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Обновление классификатора вредных и опасных производственных факторов и методики по проведению СОУТ. Предварительные и периодические медосмотры работников.
5. Перспективные изменения в ТК РФ. Обзор законопроектов по внесению изменений в ТК РФ в части увольнений, переработок, труда женщин, приоритета россиян при трудоустройстве, и других важных моментов. Повышение лимита сверхурочных до 240 часов в год. Отмена запрета на отзыв из непрерывного отпуска для работников вредных производств. Расширение списка причин для увольнения сотрудника. Установление срока для отзыва заявление на увольнение по собственному желанию. Увеличение численности работников, с которыми МСП могут заключить срочный договор.
6. Работа в особых условиях. Порядок привлечения к работе за пределами нормы рабочего времени. Правила оплаты или предоставления отгулов за работу в выходные. Оплата труда при сверхурочной работе. Полномочия Правительства РФ в части регулирования трудовых отношений в особых условиях. Случаи, когда не применяются ограничения рабочего времени при совместительстве. Новые положения Закона о связи. Ограничения на выдачу корпоративных SIM-карт с апреля 2025.
7. Наставничество. Регламентация труда наставников – условия, согласование и оплата труда наставников. Сравнение наставничества, совмещения, увеличения объема работы и совместительства. Причины и порядок прекращения наставничества – сроки уведомления и документальное оформление.
8. Последствия переноса выходных дней в 2025 году. Выплаты в апреле 2025 года — аванс, досрочная зарплата, премии. Режимы труда и отдыха, графики работы.
9. Отпуска. Отпуска до и после майских каникул. Продление и перенос отпуска: корректировка выплат, отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Сроки выплаты отпускных и компенсация за нарушение срока. Причины отказа от отпуска в одностороннем порядке.
10. Пособия. Особенности взаимодействия работодателей с СФР. Болезнь до и после майских каникул. Новые ограничения для часто болеющих сотрудников. Правила предоставления дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами. Пособие на погребение.
11. Увольнение. Компенсация неиспользованных отгулов при увольнении. Необлагаемый размер выходного пособия для НДФЛ и взносов. Новая справка о среднем заработке для ЦЗ.
12. Закон о занятости населения. Формы и сроки отчетов для подачи в службу занятости. Дифференцированный подход по квотированию рабочих мест для инвалидов. Противодействие нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. Противодействие задержке выплаты зарплаты. Контроль над сделками с самозанятыми гражданами.
13. Изменения в сфере воинского учета. Единый реестр военнообязанных. Электронные повестки.
14. Содействие мобилизованным. Действия работодателя при возвращении работника с СВО. Порядок компенсации расходов работодателя при приеме на работу участников СВО и членов их семей.
15. Персональные данные. Новые штрафы за нарушения при работе с персональными данными с мая 2025 года: за нарушение правил обработки ПД, за неуведомление о намерении обрабатывать ПД, за неподачу уведомления об утечке персональных данных. Внутренняя политика организации в отношении обработки персональных данных. Утечка персональных данных — причины и последствия.
16. Контроль и ответственность. Расширение перечня индикаторов риска для внеплановых проверок ГИТ. Новые обязательные профилактические визиты с 2025 года: права инспектора, сроки, документы. Контроль за выполнением коллективных договоров и соглашений.
17. Ужесточение миграционного законодательства. Расширение полномочий МВД. Режим высылки. Ограничительные меры в отношении контролируемых лиц. Завершение периода действия временных мер по урегулированию положения иностранцев. Общие и особые случаи увольнения иностранцев. Штрафы, конфискация имущества и ценностей за организацию незаконной миграции.
18. Ответы на вопросы и рекомедации