Налог на прибыль и НДС. Изменения 2025. Сложные и спорные вопросы. Примеры из судебной практики

1. Налог на прибыль

• Изменения 2025 года:
  
  • применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии);
  • федеральный инвестиционный налоговый вычет;
  • расходы на рекламу и др.
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности
• Учет расходов в виде процентов по привлеченным займам и кредитам
• Деление расходов на прямые и косвенные
• Учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом
• Учет расходов прошлых лет

2. НДС

• Изменения 2025 года:
  
  • сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы)
• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества)
• Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть
• Списание недостач: что с НДС?
• Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов

3. Ответы на вопросы по теме семинара