Налоги: обзор 360 градусов

11 октября 2023 г. с 10:00 до 17:00

Лектор Крутякова Татьяна Леонидовна

НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Готовим отчетность за 9 месяцев 2023 года

1. Единый налоговый счет. Единый налоговый платеж. Последние разъяснения ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

2. Налог на прибыль.

• Изменения 2023 года: расходы на приобретение основных средств и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.
• Учет курсовых разниц в 2023 году.
• Амортизационная премия как способ оптимизации налога на прибыль.
• Деление расходов на прямые и косвенные – грамотно формируем учетную политику.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

3. НДС.

• Новые правила уплаты НДС и применения вычетов налоговыми агентами.
• Безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
• Штрафные санкции по хозяйственным договорам.
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы (при возврате товаров, при корректировке стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)).
• Авансы выданные: условия для вычета НДС, частичные вычеты, правила восстановления НДС.
• Трехлетний срок для применения вычета: как правильно считать 3 года.

11 октября 2023 г. с 10:00 до 17:00

Лектор Кузьминых Артем Евгеньевич

Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как добросовестно платить налог и не переплачивать,

1. Новая стратегия государства в области налогообложенияЧто делать налогоплательщику на фоне кризиса. Экономить на всем, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику.

2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС. И почему это не стоит делать

3. Альтернатива неправильным схемам , дающая результат. Принципиальная невозможность экономии НДС и случаи, когда это всё же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!)

4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговые субъекты: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество. Низконалоговые субъекты:

• физлица в разовых сделках;
• спецрежимники, в т.ч. из низконалоговых регионов;
• ИП на ОСН;
• льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково»;
• компании-нерезиденты;
• налогоплательщики, имеющие убытки или переплату НДС.

5. Затратные механизмы:

• нефиктивные услуги, работы;
• выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом разумном размере;
• платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
• плата за залог или поручительство, делькредере;
• штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
• платежи за увеличенный срок или объем гарантийных обязательств.