Налогообложение и оптимизация налогов в строительстве

Особенности налогообложения в строительстве

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2024 г.:

• Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить;
• Досрочное раскрытие эскроу-счетов в 2024 г.: миф или реальность;
• Как изменился порядок уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в 2024 г.

НДС:

• Изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2024 г. При продаже каких апартаментов и машиномест можно будет не платить НДС;
• Спорные вопросы расчета НДС по договорам долевого участия, уступки, купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. машино-мест, кладовок; ДДУ под магазины и пр.);
• Как вести раздельный учет НДС, чтобы не потерять право на вычет НДС;
• Новые требования для застройщиков в части вопросов оформления своих и сводных счетов-фактур;
• Схемы оптимизации НДС в строительстве в соответствии с законодательством, актуальные в 2024 г.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

• Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты;
• Списание расходов на благоустройство и обременения за свой счет и за счет средств дольщиков (инвесторов) в стоимость строительства;
• Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика;
• Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения и учета договоров аренды земли;
• Учет расходов на рекламу ДДУ
• Применение коэффициентов в отношении жилых и нежилых помещений
• Обязательность раздельного учета
• Особенности раздельного учета

Судебная практика строительных компаний и оспаривание доводов ИФНС

• Фиктивный документооборот
• Оспаривание подрядных и субподрядных договоров, подготовка доказательств
• Оспаривание нестандартных форм расчетов: векселя, рассрочка платежа
• Оспаривание фиктивности международных контрактов

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

• Списание средств с единого налогового счета и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2024 г.;
• Изменения в вопросах взаимозависимости и трансфертного ценообразования 2024 г. Новые штрафы в расчете от суммы налога;
• Уголовная ответственность в свете изменений 2024 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности

Оптимизация налогообложения

• Риски и возможности в связи с налоговой реформой 2025
• Ускоренный НДС
• Использование личных фондов для учредителей компании
• Использование Паевых инвестиционных фондов
• Использование высоких технологий и ИТ
• Дробление бизнеса: риски и возможности
• Создание группы компаний: собственный образовательный центр, центр прибыли, использование товарных знаков
• Будущее НМА в строительстве и новых технологий
• Оптимизация НДФЛ и взносов посредством использования компенсаций

Отдельные вопросы оптимизации

• Использование лизинга в строительстве
• Учетная политика строительной компании
• Момент определения финансового результата застройщика для целей налогообложения
• Учет расходов застройщика для целей определения финансового результата для целей налогообложения
• Расходы на давальческие материалы для строительно-монтажных работ
• Предоставление рассрочки покупателям

Эдо в целях снижения рисков и оптимизации налогов