Налогообложение услуг по перевозкам и транспортно – экспедиционных услуг (ТЭУ) в 2019 г. Документооборот. Договоры страхования
В программе семинара
Транспортная экспедиция: документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2019 г
- Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
- Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции
- Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль .
- Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
- Судебная практика Позиция ВС РФ
Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании экспедиционных услуг,
- Когда экспедитор не несет ответственность перед заказчиком.
- Договор страхования гражданской ответственности экспедитора и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику
- Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
- Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора
- Отражение страхования грузов в торговых соглашениях
Новации 2018 года
- Новый налоговый агент по НДС
- Стоит ли сотказываться от нулевой ставки НДС по услугам, связанным с экспортом?
- Отказ от права собственности на предоставляемые ж/д составы и контейнеры для международных перевозок
- Ошибочное применение ставки НДС продавцом – не повод для отказа в вычете у покупателя
Особые правила перевыставления экспедиторами сводных счетов-фактур, заполнения книг продаж и журналов.
Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и ставки НДС :
- Заказчик- резидент РФ, Исполнитель – иностранец
- Заказчик – резидент РФ , исполнитель – член ЕАЭС
- Заказчик член ЕАЭС , исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.
Место реализации услуг по предоставлению вагонов ( контейнеров) и отличие от услуг по аренде.
- при международных перевозках
- для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства
- резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС
- член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав
- К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.
Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и документальное подтверждение нулевой ставки НДС:
- оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки
- организация международной перевозки образцов товаров, а также деловой корреспонденции
- организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации
- оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых на территорию РФ
- организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза
Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков
Схемы доставки экспедитором груза Заказчику. Кто и как заполняет транспортные накладные
- экспедитор осуществляют доставку собственным транспортом – наиболее простая и понятная схема.
- экспедитор осуществляют доставку привлеченным транспортом
- Экспедитор организует от своего имени доставку товара привлеченным транспортом – посреднические услуги.
Когда резидент РФ становится налоговым агентом по НДС. Бухгалтерские проводки. Счета-фактуры, книги покупок и продаж .
Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения
Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями
О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.
Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках
- Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
- Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки
- международного законодательства и покрыть все убытки , не предусмотренные CMR страхованием.
- Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта
Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.
- Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на условия перевозок и распределения обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов
- НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России
- Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 18%, можно принять к вычету
Какими документами можно обосновать перевозку грузов ?
- Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю
- Поставщик заключает договор с перевозчиком,
- Транспортировку осуществляет покупатель
НДС при простое транспортных средств , демередже, диспаче
Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта ( в том числе в рамках ЕАЭС) в 2018 - 2019гг .
- Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС..
- Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз
- Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ
Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС
НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь
Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 18% при международных перевозках
О налогообложении налогом на прибыль доходов иностранной организации от международных перевозок и фрахта .
- Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы.
- Проблемы использования международных соглашений(конвенций) для льготного налогообложения Как определить «реального» бенефициара.
- Как отразить по бухучету налог на доходы с иностранных лиц.
- Есть ли исключения для транспортно-экспедиционных услуг.
Для кого предназначен семинар
бухгалтеры, отдел экмпорта импорта
Метод ведения
вопрос ответ
Раздаточные материалы
Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшей при его использовании избежать многих ошибок.
Особое внимание будет уделено вопросам слушателей