Налогообложение в логистике: риски и оптимизация

Транспортно-экспедиционные услуги: оценка налоговых рисков.

Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

• Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
• Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
• Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.
• Экспедитор и право на "произвольное" применение ставки по НДС.
• Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
• Взаимодействие экспедитора с транспортными организациями.
• Судебная практика Позиция ВС РФ.
• Резидент РФ — налоговый агент по НДС по ТЭУ и при перевозках. Налогообложение. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, заполнение 2 раздела декларации по НДС.

Транспортное обеспечение экспедиторами международных перевозок. Ставки НДС.

• Заказчик и Исполнитель — резиденты РФ (услуги оказываются за границей РФ). Что говорит НК, ФНС и Минфин РФ.
• Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.
• Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.
• Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.

Особенности налогообложения при оказании ТЭУ при международных перевозках и документальное подтверждение нулевой ставки НДС.

• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки.
• Ошибочное применение ставки НДС транспортной компанией - не повод для отказа в вычете у Заказчика (позиция ВАС РФ и ВС РФ).
• Организация международной перевозки образцов товаров, деловой корреспонденции, грузов, не предназначенных для реализации.
• Оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых РЖД на территорию РФ.
• Организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре.
• Временного вывоза.

Место реализации услуг по предоставлению ж/д вагонов (контейнеров) и услуг по аренде. Что общего и отличие. Налогообложение.

• При международных перевозках.
• Для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства.
• Резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС.
• Член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
• К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.

Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании услуг.

• Когда экспедитор не несет ответственность перед Заказчиком.
• Договор страхования гражданской ответственности и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
• Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
• Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.

Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.

О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

• Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на транспортные условия международных договоров.
• НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
• Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 20%, можно принять к вычету (позиция ВС РФ)

Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в 2022 году.

• Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
• Заказчик — Иностранец, Исполнитель — РФ. Перевозка из дальнего зарубежья в РФ через РБ.
• Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
• Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
• Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.
• НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 20% при международных перевозках.

Налоговый агент по доходам иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

• Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы иностранных лиц.
• Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения.
• Как определить «реального» бенефициара