Налоговая оптимизация 2024

Что нужно знать перед тем, как оптимизироваться?

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, схема дробления бизнеса).
• Рейтинг безопасности применяемых схем.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам.
• Ошибки налоговой оптимизации - примеры из судебной практики

Изменения в налогообложении 2024 и их использование для целей оптимизации налогов

• Единый налоговый счет: риски и пути их снижения
• Изменения в налоговом планировании: новый налоговый календарь 2024
• Оптимизация налогов посредством использования параллельного импорта в 2024 году
• Объединение ПФР и ФСС: необлагаемые выплаты и льготы 2024
• Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний: планирование сделок с иностранным имуществом, безналоговая передача имущества
• Интернет-сделки: сделки онлайн, перенос места реализации, маркет-плейсы, гемблинг, нестандартные формы расчетов
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения
• Создание отдельных компаний с целью экономии на налогах: льготы для ИТ-компаний, льготы для общепита

Оптимизация с помощью договорной работы

• Договоры комиссии
• Агентские договоры
• Договоры поручительства
• Давальческая схема
• Изменение предмета договора
• Заключение договоров с физлицами
• Штрафные санкции, убытки

Оптимизация с помощью учетной политики и локальных актов

• Создание актуальной учетной политики
• Политика ценообразования
• Политика скидок и надбавок

Оптимизация НДС через разделение доходов с НДС и без НДС и манипулирование добавленной стоимостью

• Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС
• трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены,
• создание безНДСных доходов
• Ограничение использования: покупатели, реализацию которым по любым причинам можно производить без НДС, как их выявить или создать.

Карта налоговой оптимизации

• Налог на прибыль - Оптимальная учетная политика.
• Работа с убытками.
• Перенос убытков на будущие периоды.
• Работа с расходами по налогу на прибыль.
• Льготы по налогу на прибыль и освобождения.
• Применение льготных режимов (УСН, ЕНВД).
• НДС - Налоговые льготы по НДС.
• Всегда ли хорошо освобождение от НДС?
• Использование компаний с льготными режимами налогообложения (УСН, ЕНВД).
• Работа с вычетами НДС.
• Налог на имущество.
• Экономия на платежах при приобретении основных средств по договору лизинга.
• Экономия по налогу на прибыль и НДС путем оптимизации расходов на транспортировку; путем продления сроков исковой давности по дебиторской задолженности.
• Экономия на платежах по налогу на прибыль и налогу на имущество с помощью неустойки.
• Отсрочка налогового платежа.
• Прямое сокращения объекта налогообложения.