Налоговая оптимизация: варианты получения наличных денежных средств Борьба с легализацией

Варианты получения наличных денежных средств

• Высоконалоговые варианты: выплата заработной платы, гражданско-правовые договоры, выплата премии
• Использование компенсационных выплат
• Заключение договоров с самозанятыми
• Заключение договоров с индивидуальными предпринимателями: договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции
• Риски переквалификации договоров
• Займы учредителям и директорам
• Выплата дивидендов
• Использование фондов, благотворительности

Альтернативы наличным расчетам

• Свободно используемые безналичные средства ИП
• Управляющий – индивидуальный предприниматель
• Применение расчетов в криптовалюте и крипторублях
• Использование платежных кошельков
• Использование различных видов выплат: выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор
• Использование рекламы и блогеров

Законодательство о легализации денежных средств

Как избежать блокировок расчётного счёта и не попасть в «чёрный список»?

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Виды сомнительных операций 2024

• блокирование (замораживание) денежных средств (счёта) или иного имущества;
• приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом (приостановление операций по счёту);
• отказ от проведения операции;
• отказ от заключения договора банковского счёта (отказ от открытия счёта).
• ограничение или полное отключение от интернет-банка;
• усиленный финансовый мониторинг (запрос множества документов по каждой операции);
• повышенные комиссии/заградтарифы;
• ограничение использования банковских карт

Степень (уровень) риска клиента

Предоставление в банк информации и документов

Судебная практика в отношении блокировки счетов 2023