Налоговая проверка. Что желательно знать и предпринимать. Споры с налоговой инспекцией по необоснованной налоговой выгоде
В программе курса повышения квалификации
- Налоговые риски в предпринимательской деятельности. Основные претензии налоговых органов к предприятиям.
- Основные схемы, используемые предприятиями для минимизации налогового бремени.
- Права и обязанности налоговых органов. Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Камеральная проверка. Выездная и документарная проверка. Административные регламенты налоговых проверок.
- Получение предприятием необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц. Позиция судов и налоговых органов по данному вопросу.
- Методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных приказами ФНС РФ.
- Превентивные организационные и правовые мероприятия по защите предприятия при возможных конфликтных взаимоотношениях с налоговыми органами.
- Распределение зон ответственности подразделений (должностных лиц) при налоговых проверках. Проведение налогового аудита.
- Защита лиц, принимающих управленческие решения, от претензий со стороны налоговых органов. Делегирование полномочий. Назначение ответственных. Коллегиальность при принятии решений.
- Определение мест хранения финансовых документов и информации. Получения данных в условиях цифровой трансформации экономики. Электронные документы и порядок их предоставления налоговым органам.
- Понятие «коммерческая осмотрительность», «реальность сделки», «деловая цель» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве и документах ФНС РФ.
- Понятие «мнимая сделка» и «техническая фирма» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных технических фирм.
- Методические рекомендации ФНС России и Следственного комитета России об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога.
- Перечень вопросов, подлежащих обязательному выяснению в ходе налоговой проверки у работников (руководителей), по выбору контрагентов, процедуре подписания договоров, учету товарно-материальных ценностей.
- Понятие искажение сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения.
- Доказательства обоснованности получения налоговой выгоды при спорах с налоговыми органами. Использование информации с технических средств безопасности (охраны) для доказательства реальности сделки.
- Основные положения статьи 54.1 Налогового кодекса РФ и практика их применения. Исполнение обязательств по сделке лицом, являющимся стороной договора, как условие получение налоговой выгоды.
- Основные тезисы, изложенные в письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@
"О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации". - Процедуры осмотра, выемки документов и допроса должностных лиц в рамках налоговой проверки. Психология безопасного поведения работников при взаимоотношении с налоговыми органами.
- Психология бесконфликтного общения с сотрудниками налоговой. Психологические приемы взаимоотношений с проверяющими. Выбор модели поведения;
- Манипуляционные приемы, применяемые проверяющими. Способы противодействия манипулированию и психологическому давлению.
- Примерные алгоритмы действий и правила поведения при налоговых проверках.
- Правовые приемы защиты интересов предприятия при взаимодействии с налоговыми органами.
- Характерные нарушения со стороны сотрудников налоговых органов и возможные действия проверяемых. Алгоритмы решения спорных вопросов.
- Участие сотрудников полиции в налоговых проверках. Процедуры и порядок проведения.
- Уголовно-правовые риски при взаимоотношениях с налоговыми органами. Основные следственные, оперативно-розыскные и иные мероприятия, которые имеют права проводить государственные правоохранительные органы при неуплате налогов.
- Юридическая ответственность за нарушения требований налогового законодательства.
- Позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика».
- Локальные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков. Инструкция по договорной работе, положение о закупочной деятельности, регламент проверки контрагентов и иные правовые акты предприятия.
- Методика проверки контрагента в целях минимизации налоговых рисков. Оценка безопасности коммерческих предложений. Документы, предоставляемые самим контрагентом. Проверка деловой репутации контрагента, правоспособности и дееспособности должностного лица контрагента.
- Государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов. Информационные ресурсы ФНС РФ. Вычисление рейтинга должной осмотрительности и осторожности.
- Негосударственные информационные ресурсы по проверке контрагента. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах Интернета. Работа с невидимой частью Интернета (Интернет-разведка).
Для кого предназначен курс повышения квалификации
- Директора предприятий, руководители подразделений и бизнес-единиц;
- заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности;
- коммерческие директора, работники бухгалтерии и финансово-экономических подразделений;
- работники подразделений безопасности (экономической безопасности);
- специалисты контрольно-ревизионных подразделений и аудита;
- работники, участвующие в договорной работе (закупочной деятельности);
- корпоративные юристы.
Метод ведения
Очная форма обучения.
Возможно обучение в формате вебинара.
Раздаточные материалы
Предоставляются.
Документ по окончанию курса повышения квалификации
Преподаватели курса повышения квалификации
Полковник юстиции в запасе, заведующий кафедрой безопасности в Университете государственного и муниципального управления, эксперт в области корпоративной безопасности и управления рисками, с 1997 года преподаватель - консультант, автор и ведущий обучающих программ (MBA, Executive MBA, открытые семинары, корпоративные мероприятия, индивидуальные консультации) по проблемам защиты бизнеса более чем в десяти учебных заведениях России. Автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности. Независимый консультант в области корпоративной безопасности. Разработчик методик аудита безопасности предприятия и создания КСБ – корпоративных стандартов безопасности.