Налоговая реформа – 2025: Налог на прибыль и НДС. Изменения 2025. Сложные и спорные вопросы исчисления и уплаты
вебинар, дистанционное обучение
С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налога на прибыль и НДС. Вот основные изменения:
-
Освобождение от НДС для компаний и ИП с доходом за прошлый год менее 60 млн рублей или вновь созданных компаний и предпринимателей.
-
Применение льготных ставок НДС (5% и 7%) вместо стандартных ставок при определённых условиях.
-
Утрата права на применение НДС по ставке 7% при превышении установленных лимитов доходов.
-
Изменение лимитов доходов для применения УСН: с 1 января 2025 года они составляют 450 млн рублей для доходов и 200 млн рублей для остаточной стоимости основных средств.
-
Повышение ставки налога на прибыль с 2025 года: общая ставка составит 25% (8% в федеральный бюджет и 17% в региональный).
-
Введение федерального инвестиционного налогового вычета для компаний, входящих в одну группу лиц с налогоплательщиком, имеющим право на этот вычет.
Обратите внимание, что это лишь краткий обзор изменений. Для получения более точной информации рекомендуется обратиться к официальным источникам, таким как сайт ФНС России.
Цель вебинара
- подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
- понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
- разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным.
В программе вебинара
- Налоговая реформа 2025 года: введение обязанности налогоплательщика НДС для организаций на УСН. Кто будет платить НДС, составлять НДС-документы (счета-фактуры, книги покупок и продаж, декларации по НДС) и кто будет освобожден. Какие льготы действуют для «упрощенного» НДС. Что нужно сделать бухгалтеру на упрощенке, чтобы не заплатить из-за невнимательности НДС «по полной программе» и так ли уж страшен «обычный» НДС для организации на УСН (какой НДС выбираем – «обычный» или «упрощенный»). Начисление и уплата НДС по «переходным» сделкам 2024 и 2025 года (когда оплата в одном году, а отгрузка – в другом). Чем «упрощенный НДС» грозит контрагентам организаций на УСН – большому бизнесу. Формулировки текста договоров в части определения стоимости товаров, работ, услуг с учетом возможности появления обязанности по уплате НДС.
- Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.
- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки.
- Типичные примеры не облагаемых НДС операций у организаций, ведущих НДС-облагаемую деятельность.
- НДС-последствия безвозмездной передачи.
- Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при обнаружении в ходе оприходования товаров недостач (недовложений), при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
- Налоговые вычеты. Общий порядок применения. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать. Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. Вычет НДС частями («дробление» счета-фактуры).
- Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
- Вычет НДС при ошибочном налогообложении: в каких случаях он возможен, а когда лучше не рисковать.
- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от документального оформления субсидий и иных факторов.
- Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.
- Выставление счетов-фактур. Возможности вычета «входного» НДС без счетов-фактур. Дефекты счетов-фактур, препятствующие и не препятствующие вычету НДС. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров по реализации и по закупке товаров (работ, услуг).
- НДС по авансам и предоплатам: обложение, вычеты, восстановление в периоде отгрузки. Основные риски и типичные ошибки исчисления НДС при авансовых расчетах.
- Многочисленные изменения в налогообложении прибыли 2024 – 2025 годов: специальные коэффициенты к стоимости амортизируемого имущества и к норме амортизации, изменения в исполнении обязанностей налогового агента, амортизации безвозмездно полученного имущества, расходах на добровольное имущественное страхование и на компенсацию удаленным работникам, временный порядок учета курсовых разниц. Поправки, связанные с приостановлением действия Соглашений об избежании двойного налогообложения с недружественными странами.
- Налоговая база по налогу на прибыль. Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета. Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
- Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль. Порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Признание доходов и расходов при различных вариантах перехода права собственности. Различия при признании доходов и расходов от выполнения работ и оказания услуг.
- Материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования. Недостачи и порча при приходовании товаров и при инвентаризации. Расходы на брак и потери.
- Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Амортизация при передаче ОС в безвозмездное пользование и при консервации ОС. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы при выбытии амортизируемого имущества: убытки при продаже, списание и ликвидация, приходование вторсырья и запасных частей.
- Расходы на оплату труда. Повышение квалификации и медицинские расходы.
- Ответы на вопросы.
Для кого предназначен вебинар
Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию
Метод ведения
Онлайн трансляция через интернет
Раздаточные материалы
Презентация в электронном виде
Доступ к видеозаписи вебинара на 14 дней
Преподаватели вебинара
-
Спикет в области аудита и бухгалтерского учета более 15 лет
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожее обучение по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (289) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список семинаров (292) или курсов по налогообложению (150), а также вам могут быть интересны тренинг менеджер обучение (168), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...