Налоговая реформа-2026: схемы оптимизации, защита от дробления и алгоритмы работы с ФНС
семинар,
2026 год стал переломным для налоговой безопасности бизнеса. УСН с НДС стала реальностью почти для всех. Агрессивная оптимизация через «бумажный НДС» и обналичку больше не работает — ФНС научилась отшивать такие схемы на раз. Дробление бизнеса теперь отслеживает ИАС «Дробление», созданы специальные отделы в инспекциях, а амнистия по дроблению стала не столько послаблением, сколько ловушкой для невнимательных.
Льготы в низконалоговых регионах массово отменяют, за «налоговый туризм» преследуют. Самозанятых больше нельзя использовать топорно — межведомственные комиссии по зарплатным налогам работают четко. Даже выход из ООО перестал быть безопасным с точки зрения НДФЛ.
Но работать можно. Есть легальные инструменты: управление добавленной стоимостью, перераспределение маржи, грамотное структурирование холдинга, АУСН, личные фонды, инвестиционные вычеты. На семинаре разберем, что осталось в арсенале, как пользоваться новыми возможностями (амнистия, цифровой рубль, НДС с маркетплейсов) и главное — как защитить бизнес и себя.
Цель семинара
- Разобрать, какие изменения 2026 года ударят по вашему бизнесу, а какие дают новые возможности
- Понять, как теперь работает ФНС: новые отделы по дроблению, экстерриториальные проверки, ИАС «Дробление»
- Изучить, что осталось из старых инструментов оптимизации (инвествычеты, лизинг, амортизационная премия)
- Освоить новые легальные схемы: управление НДС через маржу, работа с безНДСными покупателями, АУСН
- Получить алгоритм действий по амнистии дробления: как отказаться от схемы задним числом без последствий
- Узнать, как использовать личные фонды, цифровой рубль и платформы-агрегаторы для защиты активов
В программе семинара
1. Обзор изменений законодательства и практики: что в 2026 году не работает так, как раньше:
- УСН с НДС почти для всех, ПСН менее доступна;
- агрессивная «оптимизация НДС» в самых одиозных вариантах (обналичка, «бумажный НДС», «площадки»);
- дробление бизнеса при наличии явных признаков дробления, и, в частности, Дробление 3.0 («до мышей» и «умное»), в т.ч. на субъектов АУСН. ИАС «Дробление», новые отделы по дроблению в ИНФС, активизация работы по дроблению в связи с амнистией. Франчайзинг — больше не панацея от всех бед (не даёт защиты от обвинений в дроблении);
- резкое сокращение льгот по УСН в низконалоговых регионах, преследование за «налоговый туризм» в Калмыкии, Удмуртии и др. регионах;
- отмена самых массовых льгот страховым взносам для МСП;
- массовое и топорное использование самозанятых (а также ИП) как налоговая схема (= «подмена трудовых отношений гражданско-правовыми»). Межведомственные комиссии по зарплатным налогам;
- «вмененные» СВ на даже неначисленную зарплату (минимум с МРОТ для руководителей коммерческих организаций);
- отменено освобождение от НДФЛ при выходе из ООО;
- освобождение от НДФЛ дохода при реализации долей (в ООО) не распространяется на ООО, чьи активы более чем наполовину состоят из объектов недвижимости;
- проценты по вкладам и р/с ИП облагаются НДФЛ;
- экстерриториальность камеральных проверок.
2.1. Оптимизация/планирование по НДС в более качественных вариантах:
2.3. Какие, где, для кого и при каких условиях сохранились льготы по УСН в низконалоговых регионах, льготные ставки страховых взносов.
- Отсрочка уплаты НДС.
- «Безразрывный НДС».
- Реальные покупки реальных товаров/работ/услуг.
- Управление добавленной стоимостью (и прибылью) как инструмент налогового планирования по НДС (и налогу на прибыль).
- Как в 2026 году работать с НДС и налогом на прибыль через перераспределение маржи. Перераспределение вычетов между плательщиками НДС и (оставшимися) неплательщиками НДС (включая субъектов АУСН), освобожденными от НДС и «квазиНДСниками». Трансфертное ценообразование, в том числе разовые сделки с отрицательной маржинальностью и обоснованием цены. Получение безНДСных доходов для финансирования ими безНДСных расходов. Как в новых условиях находить, мотивировать и «создавать» безНДСных покупателей.
- Рациональное построение структуры группы компаний. Что сегодня считается дроблением с точки зрения закона, методических документов ФНС, судебной практики и реального администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления. Налоговые последствия дробления. Работа с аффилированностью и хозяйственными связями: где граница между бизнес-логикой и «схемой». Почему качественное внедрение налоговых решений критично и почему экономия на этом этапе дорого обходится. «Демонстративная самостоятельность»: разделение управления, финансирования, учёта, кадров, IT-инфраструктуры, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и не только.
- Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Хранители активов и капитала, Торговый дом, Снабжающая или закупочная организация, Центры обслуживания, риск-структуры и их роли в снижении рисков.
- Как уйти от аффилированности. Не номиналы, а доверенные лица — где их взять и как контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы защиты.
- Альтернативы франчайзингу: «незарегистрированный франчайзинг» и дилерская/партнёрская сеть.
2.3. Какие, где, для кого и при каких условиях сохранились льготы по УСН в низконалоговых регионах, льготные ставки страховых взносов.
2.4. Грамотное использование самозанятых и ИП без признаков «подмены». Платежи им и ГПХшникам через платформы-агрегаторы услуг фрилансеров.
2.5. ПСН при соблюдении новых условий.
2.6. Личные фонды как механизм защиты активов (Хранитель активов) и налогового планирования.
2.7. Вместо выхода из ООО — продажа доли самому ООО или другим лицам, а также использование личного фонда.
2.8. НДФЛ у ИП на ОСН по-прежнему ниже, чем налог на прибыль у юрлиц, плюс не сразу 22%, а по шкале (эффективная ставка ещё ниже) + по-прежнему у ИП нет налога на дивиденды.
2.9. Федеральный и региональный инвестиционные вычеты, резервы, лизинг, амортизационная премия, льготы для медицины, образования, IT, общепита, гостиниц/туризма...
3. Что новое появилось:
3. Что новое появилось:
- Уплата НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом) = возможность иметь 5-6 млрд рублей безНДСной реализации в год.
- НДС от маркетплейсов — как его «спасти» (взять к вычету), но при этом продавать товары через маркетплейс на АУСН или безНДСной «упрощёнке».
- АУСН по всей стране — вариант работы без НДС и выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений).
- Амнистия по дроблению. «Побуждение» — основная угроза (а не ВНП!). Ждём претензий, если будут — отказываемся от дробления в 2025–2026 гг. «задним числом» (расскажу как), не будет — «пронесло».
- Цифровой рубль для всех с 1 сентября 2026 года: как это работает, какие возможности даёт и какие риски принесет (а что — миф)?
Результат посещения семинара
- Будете знать, какие схемы оптимизации в 2026 году ведут к уголовке, а какие — легальны
- Получите готовые модели построения виртуального холдинга с разделением рисков и активов
- Научитесь работать с НДС через перераспределение маржи и управление добавленной стоимостью
- Поймете, как безопасно использовать самозанятых и ИП без признаков подмены трудовых отношений
- Узнаете механизмы защиты от обвинений в дроблении: от «демонстративной самостоятельности» до работы с доверенными лицами
- Сможете применять новые инструменты: амнистия, АУСН, НДС с маркетплейсов к вычету, цифровой рубль
Для кого предназначен семинар
- Собственники бизнеса и генеральные директора
- Финансовые директора и главные бухгалтеры
- Налоговые консультанты и юристы
- Индивидуальные предприниматели на УСН, ПСН, ОСН
- Специалисты по налоговому планированию и структурированию бизнеса
Преподаватели семинара
-
Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P)
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие семинары по налогообложению (285) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список курсов по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (118) или семинаров по упрощенной системе налогообложения (80), а также вам могут быть интересны обучение на кадастрового инженера (49), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...