Налоговые проверки и их последствия для организации, руководителя, собственников. Как по результатам ВНП не стать фигурантом уголовного дела

1. Налоговый контроль сегодня: что нужно знать налогоплательщику?

• Статистика налоговых проверок, «средний чек» по итогам ВНП;
• Тренды налоговых проверок: ситуативные и "вечные". Новые темы налоговых проверок;
• Автоматизированные системы налогового контроля: какие данные у ИФНС находятся на постоянном контроле?
• Скоринговая система ФНС, НДС АСК-2, алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, система балльных оценок и пр. Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей;
• Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации: увеличение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов;
• Ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений;

2. Предпроверочный анализ как форма реализации налоговыми органами риск-ориентированного подхода:

• Что такое предпроверочный анализ? Отличия предпроверочного анализа от других форм контроля;
• Полномочия налоговиков в рамках предпроверочного анализа;
• Процедура, методика, этапы и цели предпроверочного анализа;
• Незаконные требования в рамках предпроверочного анализа;
• Комиссии и рабочие группы по уточнению налоговых обязательств как итог предпроверочного анализа;
• Наиболее частые претензии ФНС;

3. Дробление бизнеса. Амнистия по дроблению в 2025-2026 г. г. Как воспользоваться амнистией по дроблению бизнеса?

4. Камеральные налоговые проверки (КНП): порядок проведения и потенциальные опасности для налогоплательщиков:

• Порядок проведения КНП и ее цели. КНП уточненной декларации;
• Мероприятия налогового контроля в рамках КНП;
• Какие документы и сведения налоговые органы имеют право истребовать в рамках КНП;
• Минимизация налоговых рисков в рамках КНП;

5. Выездные налоговые проверки (ВНП):

• Выбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок;
• Минимизация рисков назначения ВНП;
• Особое отношение ФНС к фирмам-"техничкам" и фирмам-"однодневкам": почему по ним не назначают ВНП, а передают в работу правоохранительным органам?
• Процедура ВНП. Сроки ВНП. Мероприятия налогового контроля в рамках ВНП.Незаконные требования в рамках ВНП. Направление требования и сроки ответов на требования;
• Повторная ВНП;
• Минимизация негативных последствий ВНП;

6. Мероприятия налогового контроля:

• Допрос как ключевое мероприятие налогового контроля. Тактика подготовки к проведению допроса;
• Осмотр и выемка: когда ждать налоговиков и что они найдут на этих мероприятиях?
• Экспертиза, инвентаризация и другие мероприятия налогового контроля;
• Современные методы налогового контроля. Активные действия налогоплательщиков по сбору доказательной базы в налоговых спорах;

7. Результаты налоговой проверки. Тактика защиты прав налогоплательщика:

• Процедура оформления результатов налоговой проверки;
• Оспаривание акта и решения по результатам налоговой проверки: письменные возражения по акту проверки; подача апелляционной жалобы на решение по проверке; подача жалобы на решение по проверке;
• Обеспечительные меры в налоговой проверке: когда заблокируют счета и деятельность;
• Отсрочка/рассрочка уплаты налогов;

8. Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами, чтобы защитить бизнес. Важные условия налоговой реконструкции.

9. Административная, субсидиарная и уголовная ответственность должностных лиц по итогам ВНП:

• Уголовная, административная и субсидиарная ответственность: основная информация для контролирующих лиц и бенефициаров;
• Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут привлекать к уголовоной ответственности;
• Порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок: общая методичка с разными последствиями для бизнеса;
• "Бумажный НДС" и новая ответственность за организацию площадок по его сбыту в соответствии с изменениями в УК РФ;
• Благоприятные для налогоплательщиков изменения в сроках давности привлечения к уголовной ответственности по отдельным статьям УК РФ;
• Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке. Почему при отсутствии или урегулировании претензий со стороны налоговых органов по итогам ВНП все равно сохраняются риски уголовной ответственности;

10. Ответы на вопросы слушателей. Практические рекомендации.