Налоговые риски: способы выявления и минимизации

семинар,

Онлайн Очный Корпоративный

16450 руб. -2820 руб.

ID 51366

Налоговые риски — это не только налоговая проверка и доначисления. Многие риски можно выявить и устранить заранее — при заключении договоров, выборе контрагентов, оформлении расходов и построении сделок.

В программе семинара

1. Налоговые риски: понятие и виды. Способы выявления налоговых рисков. Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов).

2. Налоговые риски в связи с необоснованной налоговой выгодой.

Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ.
Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
Деловая цель – примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
Приоритет существа над формой – правоприменительная практика.
Налоговая ответственность за контрагента.
Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ.
Как снизить риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

3. Налоговые риски по налогам и сделкам.

3.1. НДС.

Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Вычет НДС: счета-фактуры, условия вычета НДС, сложные вопросы.
Возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде)

3.2. Налог на прибыль.

Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов)
Налоговые риски по расходам: расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам; списание дебиторской и кредиторской задолженности: на что обратить внимание.
Расходы на рекламу
Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

4. Риски некоторых сделок.

Займы и налоговые риски. Беспроцентные займы: можно ли применять? Внутрифирменные займы: на что обратить внимание и как снизить риски? Переквалификация налоговым органом займов в авансы, дивиденды и т.п.
Договоры с самозанятыми и ИП: риски переквалификации в трудовые отношения с доначислением страховых взносов и НДФЛ.

5. Налоговые риски для взаимозависимых лиц.

Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Результат посещения семинара

Приняв участие во встрече, вы научитесь:

выявлять налоговые риски в деятельности компании и оценивать их последствия;
снижать налоговые риски с помощью анализа договоров, учетной политики и устранения рискованных элементов;
оценивать сделки с точки зрения ст. 54.1 НК РФ и заранее выявлять признаки необоснованной налоговой выгоды;
обосновывать реальность сделок, деловую цель и экономическую обоснованность расходов и вычетов;
предотвращать налоговые риски, связанные с действиями контрагентов, дроблением бизнеса, техническими посредниками и реорганизацией;
проверять правильность применения вычетов НДС, оформления счетов-фактур и договорных условий о НДС;
определять налоговые риски при учете расходов по налогу на прибыль и правильно подтверждать их документально;
оценивать риски по займам, договорам с ИП и самозанятыми, включая угрозу переквалификации сделок и отношений;
определять последствия взаимозависимости лиц и оценивать риски контроля цен налоговыми органами;
использовать судебную практику для защиты позиции компании и снижения налоговых рисков.