НДС и налог на прибыль

1. НДС: изменения в 2025-2026 гг.:

• Повышение ставки;
• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС;
• Изменения в освобождении от налогообложения НДС;
• Гостиницы и иные средства размещения: продление срока применения ставки 0%
• Общепит: увеличение предельного размера доходов для освобождения от НДС;

2. НДС. Спорные и сложные вопросы:

• Особенности исчисления налоговой базы;
• Момент определения налоговой базы;
• НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки;
• Вычеты НДС: условия и период применения;
• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС;
• Восстановление НДС в различных ситуациях;

3. Налог на прибыль. Изменения в 2025-2026 гг.:

• Повышающие коэффициенты;
• Федеральный инвестиционный вычет;
• Расходы на рекламу в интернете;
• Убытки прошлых лет;

4. Налог на прибыль. Спорные и сложные вопросы:

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов;
• Аренда;
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы;
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав;

5. Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ.

6. Ответы на вопросы. Практические рекомендации.