НДС и налог на прибыль: изменения с 2023 года и другие важные вопросы

1. НДС

Изменения с 1 января 2023 года:

• Новые сроки уплаты НДС налогоплательщиками и налоговыми агентами в связи с введением ЕНП;
• Налоговые агенты: изменения -2023 и актуальные вопросы:
  • сроки уплаты НДС с 01.01.2023;
  • новые правила вычетов НДС у налоговых агентов;
  • как исчислять НДС, в т.ч. при расчетах в иностранной валюте.
  • особенности НДС при приобретении услуг в электронной форме
• Обновленные правила возмещения НДС из бюджета, в т.ч. из-за введения ЕНП.
• Проверяем право на применение освобождения услуг общепита в 2023 году.

Важные разъяснения Минфина, ФНС, судебные решения и актуальные вопросы:

• Новые нюансы представления уточненных деклараций к «доплате». Учитываем сальдо ЕНП.
• Что учесть при «переносе» вычетов на более поздний период (рассчитываем срок на представление уточненной декларации);
• «Опоздавшие» счета-фактуры (УПД) и корректировочные счета-фактуры (УКД) по ЭДО: как быть с вычетами и восстановлением НДС

2. Налог на прибыль

Изменения с 1 января 2023 года:

• Новые сроки представления деклараций налогоплательщиками и уплаты налога налоговыми агентами с 1 января 2023 года из-за введения ЕНП.
• Разбираемся, как уплатить и отразить в декларации налог, удержанный налоговым агентом в иностранной валюте. В каких случаях нужно представить Уведомление о начислении налога.
• Новый порядок учета отрицательных курсовых разниц с 1 января 2023 года.
• «Полезные» поправки с 2023 года при приобретении прав на объекты интеллектуальной собственности.

Обновленная декларация за 2022 год: что учесть:

• «Ретро-поправки», в т.ч. по учету курсовых разниц
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности
• Что учесть при исправлении ошибок по налогу на прибыль.

Спикер: Виктория Варламова, советник налоговой службы II ранга, аттестованный аудитор, руководитель отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «ПРАВОВЕСТ Аудит»