НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2023-2024 г. Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2023 году

Законодательная база по НДС: обзор основных изменений, в т.ч.:

• новые освобождения и отмена действующих, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, единый момент возникновения налоговой базы при подтвержденном и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.;
• реформа заявительного порядка возмещения налога и расширение возможностей в ускоренном возмещении, новый институт электронной банковской гарантии;
• изменения в реквизиты и форму счета-фактуры с 1 октября 2023 года;
• новый случай налогового агентирования и изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС и др.

Перспективы совершенствования налогообложения и администрирования

Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров. Ответственность за нарушение механизма прослеживаемости с 1 января 2024 года

Декларация по НДС-2023: что изменилось и на что обратить внимание?

• рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
• корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Особенности отражения отдельных операций
• изменения в декларацию по косвенным налогам с отчетности за август 2023 года

Рассмотрение отдельных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России

1. Налог на прибыль организаций - актуальные вопросы признания расходов
2. Основные средства как расход
3. Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
4. Материальные расходы и расходы на оплату труда
5. Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
6. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов
7. Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
8. Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
9. Налог на имущество организаций - актуальные вопрос
10. Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу
11. Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое