НДС: от счета-фактуры до налоговой декларации

1. Камеральная проверка декларации по НДС. Анализ последних изменений и судебной практики.

• Изменения в декларации по НДС в 2022 году. Новые основания для возмещения НДС из бюджета и отражение в отчетности.

2.Требования к выставлению и заполнению счета-фактуры. В каких случаях счета-фактуры могут не составляться. Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг. Отражение реквизитов прослеживаемости в счетах-фактурах.

3. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.

• Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.

4. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.

• Операции, не подлежащие налогообложению требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.

5. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.

• Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета по НДС. Три года: возможность налогового планирования.
• Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета. Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.
• В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.

6. Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.

7. Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС.

8. Подводим итоги, проверяем заполнение раздела 1 и раздела 2 декларации по НДС.

9. Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.