Новации законодательства на 2022 год. НДС, налог на прибыль и налог на имущество: сложные вопросы с учётом арбитражной практики

1. НДС

• внедрение системы прослеживаемости импортных товаров,
• новая декларация по налогу и отчет о прослеживаемых товарах,
• совершенствование налогового администрирования в налоговой декларации,
• изменения в налогообложении IT – услуг применяем правильно,
• расширение перечня операций по ставке 0%,
• электронные сервисы ФНС по проверке 0 ставки,
• важные судебные решения и разъясняющие письма МФ и ФНС,
• разбираем проблемы вместе: авансы, обеспечительные платежи, момент определения, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, возврат товара, ошибки в счетах фактурах,
• подтверждаем экспорт, работа со странами ЕАЭС, импортные операции и определяем место реализации работ, услуг правильно.

2. Налог на прибыль.

• новации законодательства на 2022г.,
• конкретизация норм, касающихся налогового учета расходов на модернизацию амортизируемого имущества с учетом судебной практики,
• правила по применению инвестиционного налогового вычета,
• льготная нулевая ставка – кому можно и как пользоваться,
• передача в государственную или муниципальную собственность имущества – затраты компании,
• расширение перечня необлагаемых доходов
• Проверим доходы и расходы 2021г. при исчислении налога на прибыль.
• Порядок признания доходов Реализация товаров (в т. ч. недвижимости) Реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам. Внереализационные доходы.
• Признание расходов Общие принципы признания расходов (ст.252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные Признание отдельных видов прочих расходов Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам). Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года.
• Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст.54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС)
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями ФНС и ВС РФ)

• Как определять движимое и недвижимое имущество - разъяснения МФ и ФНС, судебные решения.
• Новации 2021г. по исчислению налога по кадастровой стоимости.
• Движимое возвращается в объект налогообложения – готовимся уже сейчас.

4. Ответы на вопросы участников.