Новое в налогах в 2022 году. Новые нормы НК по налоговому администрированию НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество
семинар
В программе семинара
НДС: практика исчисления и уплаты в 2022 году, сложные ситуации
- Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Изменения на 2022 год (НДС при оказании услуг общепита и др.)
- Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
- условные единицы
- премии, скидки, бонусы покупателям
- уступка права требования
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации)
- Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
- определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
- налогообложение авансов и предоплат
- Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров.
- Вычеты:
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
- исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
- Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
- раздельный учет затрат, формирование учетной политики
- применение правила 5%
- определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
- заполнение раздела 7 декларации по НДС
- особенности при реализации работ (услуг) не на территории РФ, а также при осуществлении операций по передаче прав на ПО
- Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
- Исполнение обязанностей налогового агента:
- аренда госимущества
- работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
- приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ с учетом изменений, внесенных в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021)
Налог на прибыль: обновления законодательства, сложные ситуации
- Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России.
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Экономически обоснованные расходы: на что обратить внимание.
- Порядок признания доходов:
- реализация товаров (в т.ч. недвижимости)
- реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам
- внереализационные доходы
- Признание расходов:
- общие принципы признания расходов (ст. 252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
- признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
- внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам)
- порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
- расходы на премии: на что обратить внимание
- Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.
- Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года.
- Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина России и ФНС России).
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями).
Налог на имущество организаций в 2022 году
- Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика.
- Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
- Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина России и ФНС России:
- объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
- неотделимые улучшения арендованного имущества
- Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления.
- Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Метод ведения
Семинар+Вебинар
Раздаточные материалы
Методические разработки, запись вебинара
Документ по окончанию семинара
Именной сертификат участника
Преподаватели семинара
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие тренинги по налогообложению (238) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на обучение по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (88) или тренингов по налоговому учету (46), а также вам могут быть интересны управление недвижимостью курсы (141), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...