Новое в регулировании трудовых отношений. Отчетность за 9 месяцев 2026 года. Налоговая реформа 2.0 – изменения в НК РФ по НДФЛ и страховым взносам

09:30 – 10:00 - Регистрация участников семинара. Приветственный кофе

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Новые инструменты налогового контроля. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Налоговые риски при работе с самозанятыми. Признаки подмены трудовых отношений от Минтруда. Новые полномочия Роструда для признания отношений трудовыми.Кадровые, налоговые и бухгалтерские последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.
2. Единый налоговый счет. Авансовые уведомления по НДФЛ и взносам. Новые сроки и очередность списания обязательств с ЕНС. Новые правила контроля и корректировки уведомлений.
3. НДФЛ. Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3».Налоговые базы и их прогрессивная шкала. Налоговые вычеты, их размеры и правила предоставления. Особенность формирования налоговой базы по дивидендам. Материальная выгода. НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника и исполнителя за пределами РФ. НДФЛ для граждан стран ЕАЭС и иноагентов. Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев. Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями.
4. Страховые взносы. Облагаемых и необлагаемые выплаты. Контроль условий для применения пониженного тарифа. Страховые взносы за директора. Изменение тарифа при достижении базой предела. Форма РСВ за 9 месяцев. Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.
5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1. Правила финансирования предупредительных мер по сокращению травматизма. Обновленный перечень рабочих мест для СОУТ в упрощенном порядке.
6. Отчетность в СФР. Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ, страховом стаже за год и в межотчетный период.Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.
7. Социальные пособия и выплаты. Порядок взаимодействия с СФР. Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД. Условия для получения пособий самозанятыми гражданами.
8. Контроль за соблюдением ТК РФ.Критерии оценки для присвоения статуса «добросовестный работодатель». Снижение категории рискауменьшение частоты проверок и другие преференции для добросовестных работодателей. Новая редакция проверочных листов ГИТ с 2027 года.
9. Приняты и запланированные поправки в ТК РФ. Запрет на установление испытательного срока для женщин с детьми в возрасте до трех лет. Дополнительный выходной и отпуск за свой счет пострадавшим от ЧС. Сверхурочная работа: новый лимит 240 часов, дополнительные гарантии и размеры оплаты. Новые правила для охраны труда и отпусков за работу во вредных условиях труда. Упрощение кадровых процедур и новые основания для увольнения.
10. Расчет заработной платы. Начисление заработной платы за отработанное время. Графики работы и их изменение. Оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные, за сверхурочную работу.Контроль сроков предоставления отгулов. Компенсационные и стимулирующие выплаты.
11. Расчет среднего заработка. Расчетный период и его изменение. Особенности учета премий и надбавок. Индексация среднего заработка. Методика расчета среднего для разных ситуаций.
12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2027 год. Отпускной стаж. Порядок предоставления отпуска не по графику.Способы минимизация отпускной задолженности.
13. Удержания из заработной платы.Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника.Реестр должников по алиментам. Счетная и техническая ошибки, легализация неосновательного обогащения.
14. Расчеты с работником при увольнении.Сроки расчета. Средний заработок для выплаты выходного пособия. Компенсация за отпуск и за неиспользованные отгулы при увольнении.
15. Особенности трудоустройства иностранных граждан.Автоматический контроль доходов иностранных граждан. Фиксированный авансовый платеж за каждого члена семьи. Ужесточение условий для выдачи патентов, продления ВНЖ или РВП. Обновление форм уведомлений МВД о приеме и увольнении иностранцев. Отдельное согласие на обработку персональных данных иностранного гражданина. Общие и специальные основания для прекращения работы с иностранцами.
16. Ответы на вопросы и практические рекомендации.