Бизнес семинары и тренинги
Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит
Налогообложение
Налог на прибыль

Новое в законодательстве по налогу на прибыль: учитываем доходы и расходы без рисков

семинар

Очный Корпоративный

ID 39480

Проведение курса на ближайшее время не запланировано.

Последний раз заказывали недавно

В программе семинара

Комментарии к новой редакции ПБУ 18.Основные изменения с 2020 года.
Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Расчет отложенного налога традиционным и новым балансовым методом. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
Сложные вопросы применения ПБУ 18:
- 4.1. В операциях с основными средствами:
  - разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
  - текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
  - расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
  - проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
  - амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете, восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
  - безвозмездное получение основных средств;
  - выбытие основных средств: реализация с убытком, ликвидация, хищение, безвозмездная передача
- 4.2. В операциях с ТМЦ:
  - поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
  - излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
  - форменная одежда и спецодежда;
  - при расчетах с работниками.
Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Расширенный список временных разниц и новый порядок их учета. Практические примеры расчетов.
Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями(нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
Ответы на вопросы