Новые ФСБУ, налог на прибыль, НДС, взносы, налоговые схемы и МСФО

1 день (Бухучет):

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

Изменения в учетной политике 2022 г. согласно ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

• Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;
• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать налоговую стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Ремонт, как основное средство;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Учетная политика в части основных средств и капитальных вложений на 2022 год.

Изменения в учетной политике 2022 г. согласно ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда»с 2022 г.;
• Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения 2022 г. в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Учетная политика в части аренды и лизинга на 2022 год.

Аудит бухгалтерской отчетности за 2021 год возможен до конца 2022 года:

• Для кого аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
• Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

2 день (Налоги и взносы):

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022 г. Льготы по налогу на прибыль;
• Новые правила учета и налогообложения амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, доходов, полученных от учредителей и др.;
• Транспортные расходы в 2022 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;
• Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
• Переход на ЭДО в 2022 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Все изменения в расчете НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2022 г.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;
• Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, изменения 2022 г.;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2022г.;
• Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2022 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

• НДФЛ в 2022гг.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
• Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
• Новая форма 6-НДФЛ.

Изменения в расчете страховых взносов:

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2022 г.;
• Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам в 2022 г.

3 день (Зарплата и пособия):

Изменения для работодателя:

• Удаленная и дистанционная работа в 2022 г.: новые разъяснения;
• Изменения в вопросах охраны труда с 1 марта 2022 г.: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;
• Электронный кадровый документооборот в 2022 г. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю;
• Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р.

Контроль действий работодателя по выплате и индексации зарплаты в 2022 г.:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;
• Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы;
• Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных, электронные больничные листы с 2022 г.;
• Проактивный порядок работы с ФСС и выплата пособий;
• Увеличенные пособия. Индексация пособий в 2022 г.

4 день (Налоговый контроль)

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

• Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2022 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;
• Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях. Личное банкротство учредителя, директора и главбуха – как избежать и стоит ли бояться;
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
• Как организацию проверяет банк? Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета в 2022 г.;
• Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита;
• Прослеживание товаров и обязательный переход на ЭДО. Новые штрафы с 1 июля 2022 г.;
• Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2022 г.;
• Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

• Что будут искать инспекторы на проверках 2022 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;
• Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;
• Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;
• Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;
• Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
• Изменения 2022 г. в расчете плана по налоговой проверке: сколько сейчас налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде;
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;
• Почему крупные компании стали подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это вам?

Антикризисные меры господдержки:

• Какие изменения нас ожидают по налогу на прибыль, НДС, страховым взносам, упрощенному налогу в 2022-2024 гг. Кто имеет право на льготы и как их безопасно получить;
• Есть кредиты: готовимся к реструктуризации. Как получить беспроцентные или низкопроцентные кредиты и финансово оздоровить организацию.

5 день (Налоговые схемы):

• Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:
  • Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2022 г. и как их получить;
  • Рассрочка по налогу на прибыль за счет ИНВ, резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;
  • Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток, Арктика и др.);
  • Альтернатива «своих» расходов - товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;
  • Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;
  • Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;
  • Новая онлайн-УСН. Как ее применять и кому будет выгодна;
  • Пожертвования некоммерческим организациям. Почему они выгоднее с 2022 г.;
  • Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.
• Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:
  
  • Как влияет реорганизация - выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации в 2022 г.;
  • Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис;
  • Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2022 г. по результатам реорганизации бизнеса.
• Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
  
  • Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2022 г. и как их получить;
  • Безопасная доля вычета по НДС в 2022 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;
• Как составить договор, чтобы повторные эпидемии не сказались отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя;
  
  • Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой»;
  • Даете скидки на товар, лишь бы купили – экономьте хотя бы на налогах;
  • Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
  • Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
  • Глобальные изменения в схемах с векселями, о которых никто не знает;
  • Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве.
• Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:- Новая онлайн-УСН в 2022 г. Почему она выгодна при больших зарплатах?
  • ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2022 г.;
  • Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?
  • Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
  • Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;
  • Производственный кооператив: почему его применять не стоит?
  • Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;
  • Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;
  • Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
  • Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2022 г.
• Принципы налогового планирования и использования основных средств:
  
  • Налоговые льготы по налогу на имущество в 2022 г.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;
  • Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;
  • Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.
• Оффшорный бизнес: О чем молчат другие? Новые решения и деоффшоризация:
  
  • Россия вошла в ОЭСР и обменивается информацией с иностранными банками автоматически: все свежие подробности. Изменения 2022 г. в части доначисления налогов по СИДН;
  • Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов;
  • Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах;
  • Какие схемы раскрыл закон о КИК.
  • Показатели и расчет эффективности налогового планирования.
• Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2022-2024 гг.