Новые варианты налоговой оптимизации 2025

1. Новые варианты налоговой оптимизации

1.1. Оптимизация НДС и налога на прибыль

• Изменение в бизнес-процессах: маркет-плейсы, IT-компании, создание системы хранения, аутсорсинга, льготные свободные экономические зоны
• Увеличение количества нематериальных активов в целях капитализации и увеличение расходов для целей оптимизации налога на прибыль
• Использование скидок, бонусов, ретро-бонусов
• Использование токенов и сделки с токенами
• Трансформация дробления бизнеса: создание новых компаний во избежание НДС, отказ от блогеров и создание более технологичных схем;
• Личные фонды и трасты

1.2. Ведение деятельности за рубежом

• Перенос деятельности за рубеж: Казахстан, Таджикистан, Узбекистан, Китай
• Необлагаемые сделки: экспорт, заключение договоров с компаниями из ЕАЭС, освобожденными от налогов;
• Контроль зарубежных юрисдикций, трансфертное ценообразование

1.3. Оптимизация зарплатных налогов

• Перенос дивидендов за рубеж (Казахстан);
• Страхование в России и за рубежом физлиц;
• Создание сети индивидуальных предпринимателей и самозанятых в доставке, строительстве, такси, реализации товаров через пункты выдачи и пр.;
• Увеличение компенсационных выплат: разъездной характер работы, вахта, командировки, средства под отчет

2. Зарубежные варианты ведения бизнеса

• Завышение расходов;
• Использование криптовалюты,
• Новые системы искусственного интеллекта и новые виды токенов, соединение токенов и различных площадок;

3. Проблемы платежей за рубеж

• Агентские схемы: разрешенные и запрещенные схемы по 115-ФЗ
• Смена лица в обязательстве за рубежом в Китае (передача долга от ИП в компанию со счетами)
• Оговорки в договорах: увеличенный срок исполнения обязательств; оговорки о возврате платежей без штрафов, передача денежных средств по аккредитиву
• Запутанный характер платежей