Ошибки в налогообложении

Ошибки в налоговой оптимизации

• оптимизация НДС
• оптимизация налога на прибыль
• оптимизация зарплатных налогов

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода

• Налоговый контроль цен
• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц
• Налоговые ловушки, как их обойти
• Налоговая диагностика
• Налоговая нагрузка
• Налоговые риски
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности

Новое о контроле первичной документации для целей налогового учета

• Что и как необходимо учитывать при оформлении фактов хозяйственной жизни в первичной документации в связи с последними изменениями в ГК РФ, НК РФ и ТК РФ
• Что выявляют налоговые и правоохранительные органы, изучая документацию
• Проблемы с документацией из-за контрагентов и как их решать
• Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов
• Арбитражная практика по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам

Документы в бухгалтерском учете: виды, правила оформления, контроль документооборота. Первичные документы во время пандемии.

• Первичные и оправдательные документы, сводные документы, регистры, электронные и бумажные документы
• Правила оформления документов. Внутренний контроль принимаемых документов (организация работы, чек-листы)
• Движение документов от их создания/получения до сдачи в архив. Хранение документов. Санкции за отсутствие документов

Учетная политика (УП) организации для целей бухгалтерского учета по вопросам документооборота

• Что должно быть в составе УП в части документооборота
• Первичные документы (унифицированные и неунифицированные). Обязательные реквизиты первичных документов. Оформление бухгалтерских справок (по операциям с капиталом, при исправлении ошибок и пр.)
• Внесение исправлений в ранее составленные документы
• Регистрация поступления документов в учетную службу
• Бухгалтерская отчетность организации как документ

Требования к документам налогового учета, сложные ситуации документирования

• Требования налоговых органов к первичным документам для целей налогового учета
• Что делать, если документы оформлены правильно, но налоговый орган не признает расходы
• Первичные документы для подтверждения «проблемных» сделок (подряд, консультационные услуги, маркетинговые исследования, аренда и пр.): на что обратить внимание
• Новые требования к исправлению «первички» и УПД. Порядок внесения исправлений в первичные учетные документы и УПД: способы, варианты. Какие ошибки и неточности в «первичке» можно не исправлять
• Отдельные сложные и спорные ситуации при работе с документами
• Восстановление утраченных документов и налоговые последствия отсутствия документов

Переход бухгалтерии на электронный документооборот: новые правила, требования, порядок оформления документов в электронной форме. Проблемные вопросы переходного периода

НДС-документооборот (счета-фактуры, порядок оформления и выставления). Новые требования к счетам фактурам по прослеживаемым товарам.

• Корректировочные счета-фактуры: порядок применения в случаях изменения стоимости товаров (работ, услуг), а также при возврате товаров. Исправленные счета-фактуры: последствия для продавца и покупателя
• Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Ошибки, которые не препятствуют вычетам
• В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
• Оформление счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками
• УПД и УКД для целей исчисления НДС

Новое о порядке и основаниях привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушение правил хранения учетной документации