Отчетность за 2025 г. Налоговая реформа 2026 г., новые ФСБУ и другие изменения в работе бухгалтера.

1 день. Налоговая реформа. Изменения в НК:

Налоговая реформа 2026 г.:

- Что изменится по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2026 г.: новые правила расчета и уплаты налогов, сдачи уведомлений и отчетности;

- НДС с 2026 г. вырастет для всех режимов для налогообложения. Как подготовиться к изменениям, чтобы сохранить прибыль;

- Новые лимиты на УСН и изменение правил уплаты НДС с 2026 г. Преимущества и недостатки новой «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;

- Как платить страховые взносы с 2026 г. МСП. Новые правила: у кого взносы выросли, а кто получит льготу;

- Налоговая амнистия: к чему готовиться бизнесу и нужно ли ее применять в практике 2026 г.;

- Новый этап налоговой реформы 2026 г. коснется всех налогов. Как будут контролировать налоги по-новому.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

- Все изменения в расчете налога на прибыль в 2025-2026 гг. Запрет на перенос расходов – новые разъяснения и изменения в НК;

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025-2026 гг.;

- Глобальные изменения в первичных документах с 2026 г. Какие акты и накладные обязаны заменить УПД;

- Транспортные расходы: изменения с 1 сентября 2026 г. транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Новые правила учета и налогообложения в 2025-2026 гг. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;

- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;

- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;

- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

- Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;

- Изменения в учетной политике для налогообложения на 2026 г.

Все изменения в расчете НДС:

- НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2025-2026 гг. Новый порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%% с 2026 г. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;

- Новые правила расчета НДС на УСН в 2026 г. Снижение безналоговых лимитов – заключаем договоры по-новому и платим НДС больше;

- Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;

- Новая декларация по НДС в 2025-2026 гг. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;

- Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025-2026 гг.;

- Новые штрафы по прослеживаемости в 2025-2026 гг. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;

- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

- Отчетность по косвенным налогам в 2025-2026 гг.: новые правила заполнения;

- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

- НДС при экспорте – изменения 2025-2026 гг.;

- НДС налогового агента, новые правила для вычета;

- Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

- Налоговая реконструкция;

- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025-2026 гг.;

- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2025-2026 гг. Сложные вопросы уплаты НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

- Как с 2026 г. можно подавать уведомления авансом. Корректировка уведомлений. Другие изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры;

- Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчета НДФЛ в 2025-2026 гг. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;

- Детские вычеты в 2025-2026 гг. Материальная помощь при рождении ребенка с 2026 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;

- Изменения формы 6-НДФЛ в 2025-2026 гг. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;

- Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2025 и 2026 гг.;

- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025-2026 гг.;

- Новые правила для социальных вычетов по НДФЛ в 2025-2026 гг.;

- Изменился порядок расчета НДФЛ в 2025-2026 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

- Новый порядок сдачи уведомлений по страховым взносам. Нужно ли на него переходить с 2026 г.;

- С 2026 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса вырастут. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025-2026 гг.;

- Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2025-2026 гг. Как получить право на новые пониженные тарифы;

- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025-2026 гг.;

- Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025-2026 гг., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;

- Порядок уплаты страховых взносов в 2025-2026 гг. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;

- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж:

- Налоговая реформа 2026 г. в уплате и администрировании налогов: обзор новых правил;

- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025-2026 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;

- Новые правила 2026 г.: как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2026 г. Новые формы документов и заявлений;

- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;

- Новые уведомления по налогам и взносам в 2025-2026 гг. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;

- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 день. Бухгалтерский учет и изменения в ФСБУ:

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация», новые ФСБУ «Доходы» и «Расходы»:

- Изменения в учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2026 г.;

- Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 с 2025 г. заполнять формы бухгалтерской отчётности за 2025 г.;

- Промежуточная и годовая бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию, публиковать на Федресурсе;

- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;

- Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;

- Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;

- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила с апреля 2025 г.;

- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;

- Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ;

- Обзор новых ФСБУ 9/2025 «Доходы» и 10/2025 «Расходы».

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;

- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;

- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;

- Что включать в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025-2026 гг. согласно требованиям ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;

- Как изменилось ФСБУ 26/2020: разбор новых правил;

- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;

- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;

- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;

- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;

- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;

- Что включать в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025-2026 гг. согласно требованиям ФСБУ 6/2020 и 26/2020.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;

- Как изменилось ФСБУ 26/2020 в части нематериальных активов: разбор новых правил;

- Как учитывать лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;

- Как списывать расходы будущих периодов в 2025-2026 гг. Какие РБП остались;

- Новый учет брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;

- Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;

- Как определить лимит стоимости нематериальных активов. Списание малоценных НМА;

- Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;

- Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;

- Что включать в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025-2026 гг. согласно требованиям ФСБУ 14/2022.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;

- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Когда организация вправе не применять требования ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;

- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;

- Особенности применения ФСБУ 25/2018 для арендодателей. Операционная и финансовая аренда;

- Что включать в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025-2026 гг. согласно требованиям ФСБУ 25/2018.

Отчетность и аудит:

- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от предыдущей отчетности;

- Аудит в 2026 г. за 2025 г.: для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;

- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;

- Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;

- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

- Новые правила отражения информации на Федресурсе;

- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!