Отчетность за полугодие. Налог на прибыль и НДС. Последние изменения. Сложные вопросы

Налог на прибыль

• Изменения 2025 года с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС:
  
  • применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
  • федеральный инвестиционный налоговый вычет;
  • расходы на рекламу и др.
• Планируемые изменения (учет расходов прошлых лет, сомнительные долги)
• Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики:
  • деление расходов на прямые и косвенные
  • учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом
  • амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ

НДС

• Актуальные вопросы заключения сделок с контрагентами, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы)
• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества)
• Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
• Авансы уплаченные: условия для применения вычета, правила восстановления
• Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС; применение правила 5%
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Порядок определения места реализации работ (услуг). Порядок исполнения обязанностей налогового агента при различных вариантах расчетов, в том числе через посредника (платежного агента)

Ответы на вопросы по теме семинара