Отчетность за полугодие. Налог на прибыль и НДС. Последние изменения. Сложные вопросы

1. Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2025 год

• Новые правила составления отчетности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: формы отчетности, обязательные и дополнительные статьи, пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, упрощенная отчетность для малого бизнеса
• Актуальные вопросы формирования отчетности:
• учет ОС (ежегодная проверка элементов амортизации, учет расходов на ремонт ОС в бухгалтерском и налоговом учете);
• учет краткосрочных и долгосрочных лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
• инвентаризация материальных ценностей, отражение излишков и недостач, налоговые последствия;
• инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов, налоговые последствия
• Исправление ошибок в бухучете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности
• Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ, учет расходов прошлых лет в целях налога на прибыль

1. Налог на прибыль и НДС

• Спорные и сложные вопросы:
  - деление расходов на прямые и косвенные;

- применение амортизационной премии;

- НДС при получении и уплате авансовых платежей;

- применение вычетов;

- ежегодное восстановление НДС по объектам недвижимости и др.

1. Изменения на 2026 год

• Налог на прибыль
• НДС

1. Ответы на вопросы по теме семинара