ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" Приказ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
семинар
В программе семинара
- Введение
- Основные изменения в ПБУ 18 / 02
- Уточнение определения текущего налога на прибыль
- Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли, и установление порядка его определения как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
- Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
- Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
- Новые правила признания отложенных налогов
- Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Изменения внесенные в формы бухгалтерской отчетности (Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 19 апреля 2019 г. N 61н).
- Балансовый метод
- Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
- Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства
- Постоянные разницы. Временные разницы (налогооблагаемые, вычитаемые)
- Признание текущего и отложенного налога
- Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: отложенные налоги при переоценке ОС; первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения
- Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
- Объяснение расхождений между РНП и УР(Д)НП:
- расходы не признаваемые для целей налогообложения;
- разные ставки по налогу на прибыль;
- изменение ставки по налогу на прибыль;
- изменение непризнанных ОНА;
- Переходный период
- Алгоритм расчета отложенных налогов. Числовой пример иллюстрирующий алгоритм расчета отложенных налогов.
Результат посещения семинара
- Самая актуальная информация.
- Живое общение с лектором.
- Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
- Раздаточный материал лектора после мероприятия.
- Просмотр из любой точки страны.
- Возможность присылать вопросы лектору заранее.
- Просмотр записи лекции
Для кого предназначен семинар
главный бухгалтер, бухгалтер,аудитор, фнансовый менеджер
Метод ведения
семинар-трансляция
Раздаточные материалы
- авторские методические материалы
Документ по окончанию семинара
Сертификат
Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Преподаватели семинара
-
К.э.н., доцент. Эксперт в области налогообложения
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие тренинги по налогообложению (275) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список тренингов по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (287) или курсы по обучению по налогу на прибыль (25), а также вам могут быть интересны курсы финансовый менеджер (151), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...