Полный курс по изменениям для подготовки к отчетности за 2025 год

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация», Новые ФСБУ «Доходы» и «Расходы»

• Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 с 2025 г. заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;
• Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила 2025 г.;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ;
• Обзор новых ФСБУ 2025-2026 гг. «Доходы» и «Расходы».

Отчетность и аудит

• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от предыдущей отчетности;
• Аудит за 2025 год: для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
• Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Новые законодательные акты, влияющие на деятельность организации

• Переход на автоматизацию и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2025-2026 гг.;
• Уголовная ответственность в свете изменений 2025 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
• Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
• Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
• Светофор банков. Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;
• Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита;
• Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2025-2026 гг., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;
• Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса;
• Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?
• Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2026-2027 гг.

Изменения в налогообложении 2026

• Повышение ставки НДСс 20 до 22%. Для социально значимых товаров (продукты питания, лекарства, детские товары, медицинская продукция) сохранится льготная ставка 10%.
• Понижение лимита для УСН на НДСс 60 до 10 млн рублей.
• Понижение лимита для патентовс 60 до 10 млн рублей. Предприниматели с оборотом более 10 млн рублей в год больше не смогут использовать патентную систему налогообложения
• Изменение сроков уплаты налогов. Если крайний срок платежа выпадает на выходной или праздничный день, уплата должна быть произведена в последний рабочий день перед выходными, а не на следующий рабочий, как сейчас.
• Отмена уведомлений по имущественным налогам. ФНС будет самостоятельно рассчитывать суммы налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов на основе данных из государственных реестров.
• Упрощение отчётности по НДФЛ и взносам. Будет введён упрощённый порядок подачи уведомлений для организаций с постоянным штатом и стабильным фондом оплаты труда.
• Расширение полномочий ФНС. ФНС получит право проводить внеплановые осмотры и выемку документов при налоговом мониторинге, вызывать сотрудников организаций для дачи пояснений онлайн, запрашивать сведения у банков и финансовых организаций без дополнительных разрешений.
• Введение налога на игорный бизнес. Налог составит 5% от принятых ставок.

Изменения в налогообложении НДС 2025

• НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2025-2026 гг. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;
• Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;
• Новая декларация по НДС в 2025-2026 гг. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
• Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025-2026 гг.;
• Новые штрафы по прослеживаемости в 2025-2026 гг. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Отчетность по косвенным налогам в 2025-2026 гг.: новые правила заполнения;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2025-2026 гг.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Изменения в НДФЛ 2025

• Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчета НДФЛ в 2025-2026 гг. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
• Детские вычеты в 2025-2026 гг. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2025-2026 гг. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;
• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2025-2026 гг. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
• Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2025 и 2025 гг.;
• Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025-2026 гг.;
• Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025-2026 гг.;
• Изменился порядок расчета НДФЛ в 2025-2026 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в страховых взносах 2025

• С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025-2026 гг.;
• Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2025-2026 гг. Как получить право на новые пониженные тарифы;
• Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025-2026 гг.;
• Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025-2026 гг., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2025-2026 гг. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж 2025-2026

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025-2026 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025-2026 гг. Новые формы документов и заявлений;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2025-2026 гг. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.