Посреднические операции: особенности учета и налогообложения. Какие риски таит в себе заключение посреднического договора
семинар, online-трансляция
Общие черты и основные отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.Переквалификация посреднического договора.Налогообложение посреднических операций Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента Момент определения налоговой базы у комитента (принципала) и комиссионера (агента).Порядок составления и регистрации счетов-фактурИсчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии .Дата отражения выручки от реализации целей исчисления налога на прибыль.Проблемы налогового учета возмещаемых расходов (период признания, скидки, курсовые разницы).Особенности исчисления единого налога, если комитент или посредник применяет УСН.
В программе семинара
- Общие черты и черты отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.
- Какие причины приводят к переквалификации посреднического договора.
- Случаи, когда посреднический договор приводит к получению необоснованной налоговой выгоды.
- Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы:
- комитент (доверитель);
- посредник (комиссионер или поверенный);
- третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).
- Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 21 НК РФ.
- Момент определения налоговой базы у комитента (принципала) и комиссионера (агента).
- Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж комитентом (принципалом), журнала регистрации выставленных и полученных счетов-фактур комиссионером (агентом).
- Состав и особенности отражения НДС в отчетности у участников посреднических операций.
- Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии (агентскому договору) у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 25 НК РФ.
- Дата отражения выручки от реализации целей исчисления налога на прибыль.
- Проблемы налогового учета возмещаемых расходов (период признания, скидки, курсовые разницы).
- Особенности исчисления единого налога, если комитент или посредник применяет УСН.
Для кого предназначен семинар
бухгалтеры
Раздаточные материалы
направляется на e-mail авторский
Документ по окончанию семинара
Именной сертификат Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
Преподаватели семинара
-
Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД»
Отзывы
Похожие курсы
Посмотрите похожие курсы по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (218) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список семинаров (67) или тренингов по бухгалтерии (29), а также вам могут быть интересны тренинг на развитие уверенности в себе (137), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...