Повышение квалификации профессионального бухгалтера по программе ИПБР

22.06.2026
18:00 – 21:45

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Часть 1

1.1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
1.2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1 НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как в них не пропасть.
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками. Создание карты налоговых рисков. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками – мнение ФНС.
Ошибки налоговой оптимизации: примеры судебной практики.
Схемы, которые не рекомендуется применять.

23.06.2026
18:00 – 21:45

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Часть 2

2.1. Использование льготных налогоплательщиков.
Субъекты малого и среднего предпринимательства из приоритетных отраслей (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости ОС для российского высокотехнологического оборудования, при приобретении российских программ для ЭВМ.
2.2. Взаимозависимые лица.
Кого признают взаимозависимыми лицами?
Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1 НК РФ).
Взаимозависимость по суду: примеры судебной практики.
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний.
Как взаимозависимость влияет на налогообложение.
О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам: обзор судебной практики.
Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

24.06.2026
18:00 – 21:45

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Часть 3

3.1. Дробление бизнеса.
Дробление без спецрежимов: чего стоит опасаться?
Схема дробления бизнеса (со спецрежимами): как ее трактуют налоговики; свежая судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.
Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Дробление бизнеса с учетом НДС для плательщиков УСН.
3.2. Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов. Льгота при продаже долей ООО и акций АО (5 лет владения).

25.06.2026
18:00 – 21:45

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Часть 4

4.1. Карта налоговой оптимизации.
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7, 11.1 п. 1 ст.251 НК РФ).
Распределение прибыли, дивиденды и альтернативные способы.
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
4.2. Налог на прибыль.
Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, федеральный и региональный инвестиционные налоговые вычеты, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ), перенос убытков при реорганизации.
4.3. НДС.
Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать.
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС).
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
Доля вычета НДС, в т.ч. в регионе. Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок.

29.06.2026
18:00 – 21:45

Договор глазами бухгалтера: выявляем учетные и налоговые риски

1. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.
2. Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.
3. Компенсация затрат продавца: анализируем варианты.
4. Как обеспечить получение от продавца счета-фактуры и первичных документов.
5. Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.
• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга.
• Расходы на ремонт арендованных основных средств. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.
• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия
• Налог на имущество при аренде и лизинге.
• Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
• Особенности налогового учета лизинга.
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.
6. Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы.
• На что главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки.
• Условие о переходе права собственности и его влияние на налогообложение.
• Транспортные расходы и их оформление.
• Особенности транзитной торговли.
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание.
• Тестирование товара: налоговые последствия.
• Продажа и покупка недвижимости: налоговые особенности.
• Тонкости резерва по сомнительным долгам в налоговом учете.

30.06.2026
18:00 – 21:45

Знаковые судебные решения по налоговым спорам: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков

1. Ошибка в раздельном учете НДС привела к доначислению НДС.
2. Старая, «несписанная» кредиторская задолженность учтена в доходах для налога на прибыль.
3. Продажа транспортных средств взаимозависимым физлицам по заниженной цене: доначислен налог на прибыль.
4. Налогоплательщик не подтвердил производственный характер затрат на командировку.
5. Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов.
6. Затраты на внутригрупповые услуги, уплаченные российской организацией в адрес иностранной компании группы, переквалифицированы в дивиденды и исключены из расходов по налогу на прибыль организаций.
7. Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
8. Налогоплательщик необоснованно учел, как косвенные расходы для налога на прибыль, затраты на услуги по давальческой переработке, связанные с производством и реализацией готовой продукции.
9. Притворный резерв по сомнительным долгам по операциям с взаимозависимыми лицами.
10. Обоснованно ли учитывать в расходах проценты по кредитам, если налогоплательщик выдавал беспроцентные и низкопроцентные займы взаимозависимым лицам?
11. Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Использование налоговиками информации об открытых вакансиях в сервисах подбора персонала.
12. Переквалификация выданных займов в доход взаимозависимого физлица, с обложением НДФЛ и страховыми взносами.
13. Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения (ликвидация объектов незавершенного капитального строительства; затраты на ликвидацию объектов основных средств, в связи с созданием нового объекта основных средств; учет оборудования и сооружений здания, для целей амортизации, как отдельные объекты основных средств).
14. Вычет НДС по ремонту или строительству дороги общего пользования.
15. Гарантийное обслуживание товаров (работ) и раздельный учет НДС.
16. Налог на прибыль, НДС и налог на имущество с неотделимых улучшений арендатора.
17. Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов.
18. Взыскание всего полученного по сделке, в случае выявления незаконной схемы оптимизации с «техническими контрагентами» (ст. 169 ГК РФ).
19. Налог на имущество и ФСБУ 6 (ликвидационная стоимость, долгосрочные активы к продаже, переоценка ОС).
20. Компенсация арендатора затрат на электроэнергию признана доходом арендодателя, облагаемым УСН.
21. Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры.