Практические вопросы налоговой реформы и изменения на предстоящий год

1. Налоговая реформа в рамках НДФЛ.

• Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
• Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка и больничных (перерасчет с начала года и пересдача 6-НДФЛ), премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
• Порядок действий в случае перерасчетов с начала 2025 года.
• Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу.

2. Изменения в сфере налогообложения с 2026 года (новые сроки уплаты налогов, «авансовые» уведомления по налогам и т.д.).

3. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

• Вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
• Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка.
• «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести.
• Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей.
• Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит и т.д.

4. Актуальные вопросы НДФЛ и страховых взносов.

• Изменения правил налогообложения выплат при увольнении.
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.
• Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
• Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
• Расчет по взносам — новая форма с 2025 года.
• Персонифицированная отчетность в СФР, изменения 2025 – 2026 г.г.
• Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.

Ответы на вопросы