Применение новых ФСБУ: налоговые риски по основным средствам, аренде и запасам в 2025 г
Применение новых федеральных стандартов бухгалтерского учета создает значительные налоговые риски для компаний. Различия в учете основных средств по ФСБУ 6/2020, капитальных вложений по ФСБУ 26/2020, аренды по ФСБУ 25/2018 и запасов по ФСБУ 5/2019 могут привести к расхождениям между бухгалтерским и налоговым учетом, доначислению налогов и штрафам. Особую сложность представляют вопросы документирования по ФСБУ 27/2021 и признания расходов в налоговом учете.
Этот семинар предлагает практический анализ налоговых последствий применения новых ФСБУ и вырабатывает решения для минимизации рисков. Вы научитесь выявлять и устранять расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом, корректно применять новые правила документирования и оптимизировать налоговую нагрузку при сохранении соответствия стандартам.
Цель семинара
Предоставить бухгалтерам и финансовым специалистам практические инструменты для минимизации налоговых рисков при применении новых ФСБУ. Мы разберем сложные вопросы учета основных средств, капитальных вложений, аренды и запасов, научимся согласовывать бухгалтерский и налоговый учет и выработаем эффективные подходы к документированию хозяйственных операций.
В программе семинара
- Основные подходы в сближении правил бухгалтерского и налогового учёта
- Роль бухгалтерского учёта в системе налогообложения. Влияние изменений правил бухгалтерского учёта на налоговый учёт организации
- Затраты и расходы в бухгалтерском и налоговом учёте – сходства и отличия
- Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов: мечты и реалии. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении
- Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом
- Налоговые аспекты ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом запасов:
- предназначенных для управленческих нужд
- порождающих оценочные обязательства
- приобретённых по договорам, предусматривающим скидки
- приобретённых по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
- оплаченных в неденежной форме
- выявленных при инвентаризации
- полученных при ликвидации, модернизации/реконструкции и ремонте основных средств
- Сложные вопросы учёта и вычета НДС по запасам:
- приобретённым по договорам, предусматривающим скидки
- приобретённым по договорам с отсрочкой (рассрочкой) платежа
- находящимся в пути
- приобретённым (компенсированным) за счёт субсидий
- Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом запасов:
- Налоговые аспекты ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
- Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом основных средств
- инвентарного объекта (учётной единицы) капвложений и основных средств
- стоимостного лимита основных средств
- срока полезного использования основных средств
- амортизации до и после улучшения основных средств
- отдельных видов ремонтов
- перемещения и ликвидации основных средств для осуществления капитальных вложений
- Влияние новых правил бухучёта капвложений и основных средств на налог на имущество организаций
- Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом основных средств
- Налоговые аспекты ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»
- Новые различия и совпадения между бухгалтерским и налоговым учётом аренды
- Состав бухгалтерских и налоговых расходов у арендатора
- Формирование стоимости объекта, определение сроков его амортизации – до и после выкупа
- Влияние новых правил бухучёта аренды на налог на имущество организаций
- Налоговые аспекты ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
- Роль бухгалтерских первичных учётных документов в налогообложении
- Дата документа и дата факта хозяйственной жизни – что первично?
- Сколько подписей должно быть в первичном учётном документе для того, чтобы его можно было использовать?
- Роль документа в признании налоговых доходов, расходов, налоговой базы и вычетов по НДС при реализации и приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав
- Особенности документирования и налогообложения длящихся и долгосрочных фактов хозяйственной жизни
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Результат посещения семинара
После семинара вы сможете:
- Корректно применять новые ФСБУ с минимизацией налоговых рисков
- Эффективно выявлять и устранять расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом
- Правильно документировать операции в соответствии с ФСБУ 27/2021
- Минимизировать риски при учете ОС, капитальных вложений и аренды
- Оптимизировать налоговую нагрузку при сохранении соответствия стандартам
- Применять новые правила учета запасов и НДС
Для кого предназначен семинар
Семинар будет полезен для:
- Главных бухгалтеров и финансовых директоров
- Налоговых консультантов и аудиторов
- Бухгалтеров по учету ОС, запасов и расчетов
- Специалистов, отвечающих за учетную политику
- Руководителей финансовых служб
Преподаватели семинара
-
Налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, преподаватель ИПБ и аудиторов
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...