Высокая потребность бизнеса в грамотных бухгалтерах, способных с первых дней работы применять актуальные знания в условиях меняющегося законодательства и трансформации учетных процессов.

Цель курса повышения квалификации

Формирование у слушателей практических знаний для ведения участков бухгалтерского и налогового учета в коммерческой организации.

В программе курса повышения квалификации

1. Профессия бухгалтера

Роль и место бухгалтерии в современном бизнесе. Профессиональный стандарт «Бухгалтер».
Нормативное регулирование: ФСБУ, ПБУ, Налоговый кодекс, Федеральный закон "О бухгалтерском учете". Переход на МСФО и новые ФСБУ, еще не вступившие в силу.
Профессиональные стандарты бухгалтера.
Взаимодействие с другими подразделениями компании (отдел продаж, закупок, склад).
Правила документооборота и должностные инструкции как инструмент налаживания взаимодействия между работниками организации.
Введение электронного документооборота внутри компании.

2. Организация работы бухгалтерии и основы документооборота

Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета.
Первичные учетные документы: требования к оформлению, проверка и исправление ошибок. Требования ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», понятие оправдательного документа.
График документооборота и организация архивного хранения документов.
Электронный документооборот (ЭДО) с контрагентами: практика применения.
Цифровая подпись и ее использование в работе бухгалтера.
Разделение зон ответственности между главным бухгалтером и рядовыми специалистами. Должностные инструкции.

3. Учет денежных средств и расчетов с контрагентами

Порядок открытия и ведения расчетного счета организации. Брокерские счета организации, онлайн кошельки и т.п., как отражать в учете.
Оформление и учет операций по поступлению денежных средств (авансы, оплата).
Оформление и учет операций по списанию денежных средств (оплата поставщикам, налоги).
Ведение кассовых операций (при наличии онлайн-кассы).
Инвентаризация денежных средств на расчетном счете и в кассе.
Работа с банковской выпиской и ее отражение в учетных программах.

4. Учет основных средств и нематериальных активов

Понятие, классификация и первоначальная оценка основных средств (ОС).
Поступление и принятие к учету ОС, формирование первоначальной стоимости.
Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
Учет расходов на ремонт, модернизацию и содержание ОС в налоговом учете, учет капитальных вложений в бухгалтерском учете.
Выбытие основных средств в бухгалтерском и налоговом учете: временные разницы и изменение срока полезного использования основного средства в бухгалтерском учете.
Переоценка основных средств. Проверка основных средств на обесценение.
Особенности учета нематериальных активов.

5. Учет товарно-материальных ценностей (ТМЦ)

Поступление ТМЦ: оформление документов и отражение в учете.
Оценка ТМЦ при их выбытии (методы ФИФО, по средней стоимости).
Учет реализации товаров, продукции, работ и услуг.
Инвентаризация ТМЦ: порядок проведения и отражение результатов в учете.
Учет транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) в составе себестоимости.
Учет товаров на комиссии (для торговых компаний).
Проверка ТМЦ на обесценение в бухгалтерском учете.
Незавершенное производство как новый вид запасов.

6. Учет расчетов с персоналом по оплате труда

Формы и системы оплаты труда, состав фонда оплаты труда.
Начисление заработной платы, отпускных, больничных и прочих выплат.
Исчисление НДФЛ и учет удержаний из заработной платы.
Расчет страховых взносов и отражение их в учете.
Сроки выплаты заработной платы и сдачи отчетности.
Формирование расчетных листков и ведение карточек по страховым взносам.

7. Расчет налогов и подготовка налоговой отчетности

Налог на добавленную стоимость (НДС): исчисление, вычеты, восстановление.
Подготовка и сдача декларации по НДС в электронном виде.
Усиление налогообложения НДС: 5, 7 и 22 %. Когда можно принимать НДС к вычету, а когда нет.
Налог на прибыль организаций: доходы, расходы, определение налоговой базы.
Упрощенная система налогообложения (УСН): объекты "Доходы" и "Доходы минус расходы".
Подготовка и сдача деклараций по налогу на прибыль и УСН.
Налог на имущество организаций и транспортный налог.
Взаимосвязь ФСБУ 06/2020 и расчета налога на имущество по среднегодовой стоимости.

8. Формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности

Состав и содержание бухгалтерской отчетности для малого бизнеса.
Техника составления Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах.
Взаимосвязь показателей отчетных форм между собой.
Сроки и порядок сдачи отчетности в ИФНС и органы статистики.
Особенности составления отчетности при использовании УСН.
Обзор распространенных ошибок при составлении отчетности.

9. Основы работы в "1С:Бухгалтерия 8"

Ввод начальных остатков и справочников (контрагенты, номенклатура).
Оформление типовых хозяйственных операций: поступление, реализация, оплата.
Формирование банковских и кассовых документов.
Проведение инвентаризации и ввод ее результатов.
Формирование регламентированной отчетности и анализ оборотно-сальдовой ведомости.

10. Налоговые проверки и правовые аспекты работы бухгалтера

Виды налоговых проверок (камеральные, выездные) и порядок их проведения.
Права налоговых органов при проведении камеральных проверок: дача показаний, осмотр помещений и т.п.
Подготовка документов по запросу налогового органа.
Порядок обжалования решений налоговых органов.
Административная и налоговая ответственность бухгалтера.
Основы налогового планирования и оптимизации в рамках закона.
Работа с требованиями и уведомлениями от ИФНС в личном кабинете.

11. Анализ типичных ошибок бухгалтера и их предотвращение

Ошибки в документальном оформлении хозяйственных операций.
Неправильное отражение операций в учетных регистрах.
Ошибки при расчете налоговых баз и применении вычетов.
Пропуск сроков сдачи отчетности и уплаты налогов.
Некорректная работа с контрагентами (проверка на благонадежность).
Выстраивание системы самопроверки для минимизации ошибок.
Внутренний контроль в организации.

Ответы на вопросы участников.

Курс проводится на основании источников:

Налоговый кодекс Российской Федерации.
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ), Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ).
Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
Официальный сайт Роструда.
Справочно-правовые системы "КонсультантПлюс" и "Гарант".
"Бухгалтерская энциклопедия" под ред. В.В. Мещерякова.
Профессиональные периодические издания: "Главбух", "Упрощенка".

Результат посещения курса повышения квалификации

Участники обучения узнают:

Основы законодательного регулирования бухгалтерского и налогового учета.
Практические аспекты документооборота и учета основных хозяйственных операций.
Принципы расчета налогов и формирования обязательной отчетности.
Актуальные изменения в налоговом и бухгалтерском учете организации, влияющие на налоговое планирование в организации.