Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам, налоговые последствия 2023-2024 года

1. Последние изменения по налоговым последствиям расчётов (рыночный уровень процентов по внутрифирменным займам; как изменения ключевой ставки ЦБ РФ влияют на налоги; свежая судебная практика по налоговым последствиям различных форм расчётов и т.п.)

2. Главное для бухгалтера о договорах, выборе контрагентов для исполнения договора, недобросовестных контрагентах, мнимых и притворных сделках - разбираемся, чтобы избежать налоговых проблем.

3. Резерв по сомнительным долгам: почему важно создавать в бухгалтерском учете? Для чего он нужен в налоговом учете?

4. Учет дебиторской и кредиторской задолженности. Право требования и обязательства. Виды обязательств. Аналитический учет задолженности и расчетов. Расчеты в валюте и условных единицах. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учете и раскрытию в отчетности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в отчетности.

5. Расчеты в иностранной валюте и условных единицах. Временный порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли в 2023-2024 годах.

6. Особенности учета и отражения авансов и предоплат, применения валютных курсов. Особые виды предварительных платежей (задаток, депозит) и налоговые риски, которые могут возникнуть.

7. Сроки исковой давности. Просроченная, сомнительная, безнадежная задолженности. Проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Формирование резерва сомнительных долгов: различие бухгалтерских и налоговых правил. Списание задолженности в учете и для целей налогообложения. Претензии налоговых органов по списанию безнадежных долгов и как их избежать.

8. Расчеты по займам и кредитам, налоговые риски.

9. Скидки и премии (бонусы) покупателям: требования законодательства, виды применяемых на практике схем поощрения покупательской активности и различия их отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

10. Способы погашения обязательств: зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Документальное оформление, учет, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов.

11. Перемена лиц в обязательстве: бухгалтерское отражение и налогообложение уступки права требования (цессия) и перевода долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга.

12. Расчеты с подотчетными лицами, материальная ответственность. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хознужд. Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Служебные командировки.