Сложные и запутанные правила НДС (момент базы, вычеты, налоговое агентирование, работа с УСН) и изменения по налогу на прибыль 2025–2026 годов
Этот двухчастный семинар — ваш главный инструмент для безопасного прохождения переходного периода по НДС и налогу на прибыль.
В первой части мы детально разберём все сложные и запутанные правила НДС: от момента возникновения базы и «золотых правил» вычетов до налогового агентирования и работы с УСН.
Во второй части — сфокусируемся на налоге на прибыль: изменениях 2025–2026 годов, инвестиционных вычетах, признании доходов и расходов, амортизации и типичных ошибках.
Цель семинара
Часть 1 (НДС).
Разобраться в том, как считать НДС в 2025–2026 годах правильно и минимизировать риск претензий налоговых органов. Рассмотреть операции переходного периода в связи с повышением ставки, особенности формирования НДС-документов, типичные ошибки налогоплательщиков, а также актуальные разъяснения Минфина и ФНС России и арбитражную практику.
Часть 2 (Налог на прибыль).
Систематизировать знания по налогу на прибыль с учетом последних изменений 2025–2026 годов. Разобрать вопросы выбора периода признания доходов, документального подтверждения расходов, применения новых вычетов, а также типичные ошибки и способы их исправления.
В программе семинара
Часть 1. НДС
- Обзор основных изменений по НДС в 2025–2026 годах, комментарии к ключевым изменениям законодательства
- Базовые принципы налогообложения НДС
- Определение налоговой базы при недостачах (недовложениях) товаров, при возврате дефектных и качественных товаров
- Вычет «таможенного» НДС при импорте товаров
- НДС при безвозмездной передаче и передаче в инвестиционных целях (уставный капитал, сверх уставного капитала, дивиденды)
- Практика решения сложных вопросов: «налоговая оговорка» в договоре. Обзор судебной практики, разъяснений Минфина и ФНС. Типичные ошибки
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Часть 2. Налог на прибыль
- Изменения в налогообложении прибыли 2025–2026 годов
- Федеральный и региональный инвестиционные вычеты
- Принципы признания расходов. Деление на прямые и косвенные
- Резервы в налоговом учете
- ТОП-5 мифов о налоговом учете и типичные ошибки по налогу на прибыль
- Исправление ошибок: необходимость подачи уточненной декларации и возможность исправления в текущем периоде
Результат посещения семинара
- определять момент возникновения базы для начисления НДС, различать понятие «отгрузка» для товаров, работ и услуг
- формировать первичные документы и счета-фактуры в зависимости от типов операций
- правильно исчислять НДС по авансам и предоплатам, применять вычеты, восстанавливать налог, в том числе при расторжении договоров, зачетах, новации
- применять общий порядок налоговых вычетов («золотые правила»), а также особый порядок вычетов, в том числе при ошибочном налогообложении, по авансам уплаченным, «таможенному» НДС при импорте
- исполнять обязанности налогового агента (при работе с иностранными компаниями, при аренде госимущества, при выполнении СМР хозспособом, при реализации металлолома и макулатуры)
- применять изменения 2025–2026 годов, включая федеральный и региональный инвестиционные вычеты
- правильно признавать доходы (в том числе по длящимся договорам, при различных вариантах перехода права собственности, при получении субсидий)
- применять амортизационную премию, специальные коэффициенты
- формировать резервы в налоговом учете
Для кого предназначен семинар
- Главные бухгалтеры и специалисты налоговых отделов
- Финансовые директора и руководители финансово-экономических подразделений
- Налоговые консультанты и юристы, сопровождающие налоговый учет и проверки
- Специалисты, отвечающие за расчет НДС и налога на прибыль, формирование учетной политики
- Руководители организаций, заинтересованные в снижении налоговых рисков
Преподаватели семинара
-
Спикет в области аудита и бухгалтерского учета более 15 лет
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...