Спецрежимы: особенности применения и совмещения в различных ситуациях

Изменения 2023 года:

• Изменения в НДФЛ в 2023 году: вычеты; доходы, не подлежащие налогообложению; новый порядок уплаты и удержания НДФЛ. Новая форма 6-НДФЛ с 2023 года.
• Изменение Расчета по страховым взносам с 2023 года, введение ежемесячной отчетности в ФНС.
• Новая форма отчетности ЕФС-1.
• Введение единого налогового платежа с 2023 года. Совокупная обязанность и единый налоговый счет. Правила формирования «входящего» сальдо. Уплата налогов и страховых взносов единым налоговым платежом (ЕНП). Уведомление ФНС об исчисленных суммах налогов и страховых взносов. Новые правила заполнения платежек на бюджетные перечисления с 2023 года. Уплата до наступления срока отчетности. Требование ФНС об уплате по новым правилам. Новый порядок взыскания недоимки и блокировки счета. Зачет и возврат переплаты.

Патентная система налогообложения (ПСН).

• Общие требования к применению специальных налоговых режимов в 2023 году: какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения специальных режимов.
• Условия перехода и нахождения на патентной системе в 2023 году.
• Уменьшение патента на страховые взносы. Нюансы, порядок заполнения уведомления. Что меняется в связи с переходом на единый налоговый платеж.
• Изменения физических показателей при применении ПСН.
• Виды деятельности, при которых может применяться ПСН. Последние разъяснения ФНС.
• Особенности налогового учета при ПСН.
• Совмещение УСН и патентной системы. Раздельный учет.

Упрощенная система налогообложения (УСН).

• Условия применения УСН в 2023 году.
• Учетная политика при УСН: на что обратить внимание.
• НДС при УСН.
• Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договора). Изменения 2023 года.
• Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, реклама, командировки).
• Налоговая декларация по УСН за 2023 год. Что меняется? Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
• Новые сроки по уплате налога и сдаче декларации с 2023 года.
• Смена объекта налогообложения при применении УСН.

Применение налога на профессиональный доход.