Учет дебиторской и кредиторской задолженности. Проверка правильности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете

вебинар

ID 19573

В сегодняшней, очень непростой экономической ситуации компании рискуют столкнуться с неплатежами, начинают активнее использовать альтернативные формы расчетов, привлекают внутригрупповые и внешние займы. Такие операции требуют особого внимания финансиста и бухгалтера к документальному оформлению, учету налоговых рисков и последствий

В рамках вебинара обсудим документальное оформление и налоговый учет списания дебиторской и кредиторской задолженностей и «подводные камни», которые часто приводят к спорам с налоговиками. Изучим тонкости налогообложения и учета таких форм расчетов, как авансы, задаток, обеспечительный платеж, оплата третьим лицом. Рассмотрим налогообложение займов, в том числе и внутрифирменных, уступки права требования и факторинга и проанализируем судебную практику.

В программе вебинара

Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете и отчетности. Правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в зависимости от валюты исполнения обязательств.
Раскрытие информации о дебиторах и кредиторах в бухгалтерской отчетности.
Учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) – с учетом коммерческого кредита, скидок, предоставления товаров в качестве бонуса и т.д.
Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, перевода денежных средств в пользу третьих лиц, получения денежных средств со счетов третьих лиц.
Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений.
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Нюансы гражданского законодательства для бухгалтера.
Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Бухгалтерский и налоговый учет резерва по сомнительным долгам.
Бухгалтерский и налоговый учет кредиторской задолженности по полученным кредитам и займам.
Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии).
Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности. Налоговые риски при переносе периода списания задолженности. Условия, при которых списание кредиторской задолженности не влечет дополнительных доходов.
Арбитражная практика по спорам, связанным с долговыми требованиями и обязательствами.
Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете. Возможные резервы в бухгалтерском учете.
Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания «дебиторки» через резерв (использование резерва).
Отражение оценочных обязательств по отпускным выплатам в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в бухгалтерском учете. Новые требования в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Резерв по гарантийному ремонту и гарантийным обязательствам: особенности бухгалтерского и налогового резервирования.
Резервы на ремонт основных средств.
Отражение в бухгалтерской отчетности оценочных резервов и обязательств.
Ответы на вопросы