Упрощённая система налогообложения (УСН «доходы – расходы») для ООО и ИП с применением программы «1С: бухгалтерия 8.3»

Раздел 1. Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения

Общие положения

• Замена уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период.

Работа с НДС.

• Пенсионный фонд. Прочие налоги.

Налогоплательщики-организации

• Использование права перехода на упрощенную систему налогообложения Организации, имеющие право на переход. Порядок и условия перехода на УСН. Организации, не имеющие права на переход.

Выбор объекта налогообложения

• Объект налогообложения «доходы».
• Объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
• Порядок определения доходов при УСН
• Доходы от реализации.
• Внереализационные доходы.
• Поступления средств, не учитываемых в составе доходов.

Порядок определения расходов при УСН

• Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы.
• Особенности учета расходов на приобретение (сооружение, изготовление) объектов основных средств при УСН.

Порядок признания доходов и расходов при УСН

• Понятие «кассовый метод» и его отличие от «метода начисления». Особенности признания некоторых видов расходов при УСН.

Налоговый период

• Налоговый период для уплаты налога.
• Отчетные периоды для уплаты авансовых платежей по налогу.

Налоговые ставки

• При объекте налогообложения «доходы».
• При объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Порядок исчисления и уплаты налога, авансового платежа по налогу

• Расчет суммы авансового платежа.
• Расчет суммы налога.

Минимальный налог.

• Сроки уплаты авансовых платежей и налога.

Налоговая декларация

• Форма и порядок заполнения.
• Срок сдачи налоговой декларации в налоговый орган по месту регистрации.

Налоговый учет

• «Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (Книга). Порядок заполнения Книги.
• Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим налогообложения

Патентная система налогообложения, глава 26.5 НК РФ

Учет заработной платы, НДФЛ, страховых взносов

• Начисление зарплаты. Расчет отпускных для наемных работников.
• Начисление оплаты по больничному листу.
• Начисление НДФЛ.
• Начисление страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС. Перечисление налогов и сборов. Отчетность.

Раздел 2. Бухгалтерский учет при упрощенной системе налогообложения с использованием программы «1С: Бухгалтерия 8.3»

Знакомство с интерфейсом программы 1С. Работа со справочниками. Заполнение первичных бухгалтерских документов в электронном виде. Учет наличных денежных средств

Учет операций по расчетному счету.

• Учет материально-производственных запасов, работ, услуг. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Учет заработной платы. Страховые взносы

• Учет реализации товаров, работ, услуг. Учет расчетов с покупателями и заказчиками Завершающие операции месяца, отчетного периода.

Регламентированная отчетность.

• Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей с налогообложением