УСН: итоги 2025 и старт 2026. Сдаем отчетность без ошибок, учитываем НДС, ОС и амнистии для «упрощенцев».
Отчетность по УСН за 2025 год — это не просто формальность, а первый шаг в новую налоговую эру 2026 года. На кону — корректное исчисление налога, грамотный учет НДС и правильное отражение расходов, включая основные средства и НМА. Ошибка в декларации за 2025 год может привести не только к доначислениям и пеням, но и создать проблемы при переходе на новые правила, которые ждут «упрощенцев» с 2026-го. Изменения в льготах по страховым взносам, новые пороги по НДС и активная борьба с дроблением бизнеса требуют предельного внимания уже сейчас.
Этот семинар — ваш практический гид по безопасному завершению 2025 года и подготовке к 2026-му. Мы разберем сложные случаи определения налоговой базы (работа через посредников, неденежные расчеты, возвраты), дадим четкие инструкции по учету расходов на ОС и НМА и объясним, как действовать при утрате права на УСН. Вы получите не только знания для заполнения отчетности, но и понимание, как использовать амнистию по дроблению и минимизировать риски в новых условиях.
Цель семинара
Цель семинара — предоставить главным бухгалтерам, специалистам по налогообложению и аудиторам четкое, пошаговое руководство по формированию корректной налоговой отчетности по УСН за 2025 год с учетом всех нюансов и изменений, а также дать практические рекомендации по адаптации к новым правилам 2026 года. Мы научим правильно уменьшать налог на страховые взносы, работать с НДС в рамках УСН, учитывать сложные доходы и расходы, а также понимать последствия утраты спецрежима и условия налоговой амнистии. Наша задача — помочь вам сдать отчетность без ошибок и подготовить бизнес к работе в изменившихся условиях.
В программе семинара
Семинар
для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
На семинаре Лариса Витальевна объяснит, как правильно заполнить налоговую отчетность за 2025 год, и расскажет об изменениях законодательства с 2026 года.
Приняв участие в семинары, вы:
- узнаете, какие нюансы необходимо учесть при определении налоговой базы по УСН;
- поймете, на что обратить внимание при исчислении НДС;
- научитесь правильно учитывать расходы на приобретение (создание) основных средств и НМА, в том числе при их оплате в рассрочку;
- разберетесь, когда можно применять УСН при дроблении бизнеса, и в каких случаях предоставляется налоговая амнистия.
На семинаре вы сможете уточнить для себя основные положения, которые влияют на налогообложение при УСН; узнаете обо всех налоговых рисках и последних изменениях в законодательстве, которые необходимо учитывать при УСН.
1. Особые положения для упрощенцев в 2025 году и изменения с 2026 года. Порядок уменьшения единого налога, уплачиваемого при УСН, на фиксированные страховые взносы с учетом изменений налогового законодательства.
2. Особенности исчисления и уплаты НДС при применении УСН: специальные ставки налога, пороги доходов, условия освобождения от НДС.
3. Нюансы при определении налоговой базы в различных ситуациях: при реализации товаров (работ, услуг) через посредника, при осуществлении неденежных расчетов, при расторжении договора, при возврате авансовых платежей.
4. Признание отдельных видов расходов:
- материальные расходы;
- расходы по товарам, приобретенным для перепродажи;
- расходы на оплату труда.
5. Порядок учета расходов на приобретение (создание) основных средств и нематериальных активов. Последствия продажи (передачи) ОС и НМА до истечения трех (десяти) лет с момента учета расходов на их приобретение.
6. Амнистия дробления бизнеса при УСН.
7. Последствия при утрате права на применение УСН в 2025 году. Порядок пересчета НДС и перевыставления счетов-фактур при утрате права на УСН.
Результат посещения семинара
После семинара вы сможете:
-
Безошибочно заполнить налоговую декларацию по УСН за 2025 год, корректно применяя порядок уменьшения налога на фиксированные страховые взносы.
-
Грамотно исчислять и отражать НДС при применении УСН, понимая условия освобождения и пороги доходов.
-
Правильно определять налоговую базу в сложных ситуациях: при реализации через посредника, неденежных расчетах, расторжении договоров и возврате авансов.
-
Четко учитывать материальные расходы, расходы на товары для перепродажи и оплату труда, а также расходы на приобретение (создание) ОС и НМА, в том числе оплаченных в рассрочку.
-
Понимать последствия продажи ОС/НМА до истечения установленных сроков и порядок действий при утрате права на УСН в 2025 году (пересчет НДС, перевыставление счетов-фактур).
-
Применять положения о налоговой амнистии по дроблению бизнеса при УСН и оценивать связанные с этим риски.
Для кого предназначен семинар
-
Главные бухгалтеры и бухгалтеры организаций и ИП на УСН.
-
Финансовые директора и сотрудники финансово-экономических служб (ФЭС).
-
Специалисты по налогообложению, аудиторы, налоговые консультанты.
-
Руководители малого и среднего бизнеса.
Преподаватели семинара
-
Профессиональный практикующий аудитор, преподаватель ИПБ России
Отзывы
Похожие курсы
Подождите, идет загрузка информации...