Займы: полученные, выданные, забытые. Особенности учета и налогообложения. Анализ налоговых рисков

курс повышения квалификации, дистанционное обучение

ID 48788

Изучение программы поможет разобраться в операциях по учету выдачи и возврата займов. Порядок учета и налогообложения зависит от того, кому заем выдан или от кого получен, от способа начисления процентов, от валюты и пр. В каждом случае есть свои особенности, которые рассматриваются в дополнительной профессиональной программе.

Цель курса повышения квалификации

Понимание особенностей налогообложения операций, связанных с займами, и их влияние на финансовые результаты. Совершенствование и формирование компетенций, необходимых при ведении бухгалтерского учета различных видов займов, их налогообложении и анализе.

В программе курса повышения квалификации

Модуль 1. Кредитные операции.

Тема 1.1. Правовое регулирование кредитных операций.
Тема 1.2. Договор займа: форма, особенности, проценты по договору.
Тема 1.3. Последствия нарушения заемщиком условий договора займа.
Тема 1.4. Списание займа.

Модуль 2. Выдача заемных средств.

Тема 2.1. Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
Тема 2.2. Размер дохода, учитываемого при исчислении налога на прибыль.
Тема 2.3. Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
Тема 2.4. Выдача займов физическим лицам. Отражение доходов в НДФЛ-отчетности.
Тема 2.5. НДС по заемным обязательствам. Отражение выдачи займов в НДС-декларации.

Модуль 3. Привлечение заемных средств.

Тема 3.1. Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
Тема 3.2. Экономическое обоснование расходов в виде процентов.
Тема 3.3. Учет процентов по займу, полученному на приобретение основного средства.
Тема 3.4. Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.
Тема 3.5. Способы налоговой оптимизации с помощью займов.

Модуль 4. Беспроцентные займы

Тема 4.1. Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
Тема 4.2. Риски выдачи беспроцентного займа.
Тема 4.3. Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
Тема 4.4. Последствия выдачи займа физическому лицу.

Результат посещения курса повышения квалификации

В результате обучения участники:

Актуализируют знания по отражению займов в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Освоят бухгалтерский и налоговый учет, операций по выдаче и привлечению заемных средств.
Узнают в чем особенность выдачи займов взаимозависимым лицам.
Научатся отражать операции по выдаче займов в отчетности по НДФЛ и декларации по НДС. Определять налоговые последствия занятием займами и применять соответствующие налоговые режимы.
Смогут уверенно различать и правильно учитывать полученные и выданные займы в бухгалтерском учете.
Слушатели смогут применять полученные знания для решения конкретных задач учета и налогообложения займов в своей деятельности, что повлияет на финансовую устойчивость организаций.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Главных бухгалтеров и их заместителей, бухгалтеров практиков, бухгалтеров в единственном лице, бухгалтеров на участке, специалистов по налогообложению, аудиторов.

Метод ведения

Заочная (дистанционная) форма обучения позволяет любому слушателю без отрыва от работы, без финансовых и временных затрат на командировки получить полный объем знаний по теме обучения и документ о повышении квалификации. Достаточно наличия компьютера с доступом в Интернет, без дополнительных программ и настроек.

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию, получают Удостоверения о повышении квалификации по программе дополнительного профессионального образования (Лицензия на право ведения образовательной деятельности выдана Департаментом образования и науки города Москвы).

Преимущества программы:

Возможность самостоятельно проверить свои знания и вернуться к изучению наиболее сложных вопросов в любое удобное для слушателя время.
Платформа для дистанционного обучения не требует специальных знаний, загружается в обычный браузер и работает без установки дополнительных программ.
Возможность совмещения обучения и работы.

Программа обучения состоит из 4 модулей.

Аттестация представляет собой прохождение тестирования.

Продолжительность изучения программы составляет 72 академических часа.

Cрок обучения — 3 недели.

Раздаточные материалы

Доступ к информационно-образовательной среде, методический материал.

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).