Заработная плата в 2025 году: новое в трудовом и налоговом законодательстве. Особенности годовой отчетности по НДФЛ, страховым взносам и персучету

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих
изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов
с работниками и налогообложению выплат.

1. Заработная плата в 2025 году: новое в трудовом и налоговом законодательстве.
   Особенности годовой отчетности по НДФЛ, страховым взносам и персучету.
   Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих
   изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.
2. Изменения в расчетах с работниками. Новый МРОТ. Перенос выходных дней в 2025 году.
   Новые нормы рабочего времени на 2025 год. Сокращенное и неполное рабочее время. Работа в
   ночные часы.
3. Гарантии и компенсации. Работа в выходной и праздничный день, новый порядок
   предоставления отгулов. Сверхурочная работа. Совмещение должностей, выполнение
   гособязанностей. Наставничество. Командировки, служебные разъезды, дистанционная работа.
   Расчеты с работниками-донорами. Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком–
   инвалидом.
4. Методики расчета средней заработной платы. Минимальная величина среднего заработка.
   Средний заработок для расчетов при увольнении: определение части, включаемой в расходы на
   оплату труда и части, необлагаемой НДФЛ и взносами.
5. Расчеты с работниками. Форма, место и сроки выдачи зарплаты. Расчетный листок.
   Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по любому основанию, ее расчет,
   налогообложение и отражение в отчетности.
6. Удержания из заработной платы. Удержание по исполнительным листам и судебным
   приказам. Очередность и ограничение удержаний. Счетная и техническая ошибка. Взыскание
   сумм за неотработанные дни отпуска. Электронный реестр должников по алиментам.
7. Увольнение работников. Сроки расчетов с уволенным работником. Документы при
   увольнении. Форма ЕФС-1.
8. Изменения в расчете пособий. Порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и
   заработке. Пересчет пособий по запросу СФР. Пособия для временно пребывающих иностранцев
   и исполнителей по ГПХ. Стоимость страхового 2024 года. Выплата социального пособия на
   погребение напрямую из СФР с 2025 года.
9. Единый налоговый счет и платеж. Сроки представления и контрольные соотношения для
   уведомлений. Вывод из ЕНП дополнительных взносов летчиков и шахтеров. Новая версия
   Личного кабинета на сайте ФНС — контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и
   списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и
   расчет пени.
10. НДФЛ. Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году. Новые совокупности
    налоговых баз и налоговые ставки. НДФЛ с матвыгоды по жилищным займам. Налоговые
    вычеты по НДФЛ. Новые размеры вычетов на детей и лимита по доходам. Новый вычет за сдачу
    нормативов ГТО. Налоговый кешбэк. Профессиональные налоговые вычеты.
11. Отчетность по НДФЛ. Форма 6-НДФЛ за 2024 год. Новые коды видов доходов и вычетов для
    справки о доходах. Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2024 год. Контрольные соотношения
    справки о доходах и раздела 2 в годовом отчете 6-НДФЛ.
12. Страховые взносы. Единая база и ее новое предельное значение. Тарифы страховых взносов.
    Пониженный тариф для обрабатывающих производств. Размер фиксированных взносов ИП.
    Сроки уплаты страховых взносов в 2025 году. Форма «Персонифицированные сведения о
    застрахованных лицах». Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2025 году. Новая
    форма РСВ с 1 квартала 2025 года.
13. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Тарифы взносов на травматизм в 2025 году. Скидки и надбавки к тарифу. Новый порядок подтверждения ОКВЭД. Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе ЕФС-1.
14. Отчетность в службу занятости. Формы и сроки отчетности работодателей перед Центром
    занятости. Новые правила расчета и выполнения квоты рабочих мест для приема на работу
    инвалидов. Межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и борьбе с
    задолженностью по зарплате. Контроль налоговых органов за уровнем заработной платы и
    наличием «теневых» схем.
15. Статистическая отчетность по труду и заработной плате. Новые приказы Росстата.
16. Реформа контрольно-надзорной деятельности. Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года. Создание реестра категорирования объектов контроля и внедрение на его основе механизма самообследования подконтрольных лиц. Декларация соответствия и рейтинг МСП. «Калькулятор риска» на портале Госуслуг и мобильное приложение «Инспектор».
17. Иностранные работники и исполнители. Реестр контролируемых лиц. Новый миграционный режим высылки. Портал «Работа в России» как основная платформа взаимодействия между иностранцами, работниками и госорганами. Допустимая доля иностранной рабочей силы на 2025 год. Квоты на выдачу РНР, РВП и приглашений на въезд. Новая цена патента в 2025 году.
18. Налог на профессиональный доход. Порядок взаимодействия ФНС с операторами платформ для самозанятых. Лимиты по продолжительности работы и количеству сделок с одним заказчиком. Система блокировки сделок с бывшими работодателями плательщиков НПД. Ограничение распределения заказов между несколькими самозанятыми. Пилотный проект ФНС «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами». Электронные акты выполненных работ и оказанных услуг. Статистика для самозанятых с 2025 года.
19. Ответы на вопросы и практические рекомендации.